Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Остатки на конец года в налоговом учете при переходе на УСН

Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
2 февраля 2015 в 13:02
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, не могу ни как разобраться. Организация перешла с 2015 года с ОСНО на УСН (доходы -расходы). На конец года остались суммы по НУ, счета 01,02, 41,44, 60,62,66,70,76,97. Что с ними делать? Прилагаю ОСВ за 2014г.
Прикреплен 1 файл:
осв.xls
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
2 февраля 2015 в 13:07
Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
2 февраля 2015 в 13:24
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.102), Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.5)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Kamushek  132 605 баллов
2 февраля 2015 в 14:15
Добрый день!
А на редакцию 30 не планируете перейти? 
Операций надо сделать много, список в этой теме
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1077070#1077070

И остатки по НУ так же надо списать.
Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
2 февраля 2015 в 14:49
Пока не планируем.
А по каким счетам необходимо сделать ввод остатков НУ, а по каким списать?
Kamushek  132 605 баллов
2 февраля 2015 в 15:44
Цитата (Марина07):А по каким счетам необходимо сделать ввод остатков НУ, а по каким списать?
Ввод остатков по регистрам УСН необходимо сделать для расходов, понесенных организацией до перехода на УСН, не учтенных в составе расходов по налогу на прибыль.  См. пп. 4, 5 п. 1 ст. 346.25 НК РФ . Например остатки материалов и товаров.

Списываются остатки по счетам НУ.
Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
3 февраля 2015 в 12:07
Цитата (Kamushek):Списываются остатки по счетам НУ.

В корреспонденции с каким счетом?
Kamushek  132 605 баллов
3 февраля 2015 в 12:14
Цитата (Марина07):В корреспонденции с каким счетом?
Это налоговый учет, двухсторонние проводки не нужны. Документы разве не проводятся так? Можно поставить счет 000.
Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
3 февраля 2015 в 12:41
Спасибо за ответ! Извиняюсь, за назойливость, а можно на примере из ОСВ. Остаток по Д 41 счета в НУ. Т.е операцией вручную Д000 К 41.01?
Kamushek  132 605 баллов
3 февраля 2015 в 13:02
Да, именно так. Только это никак не отразиться на вашем учете, да будут красивые оборотки, но не более того. А вот если остатки по УСН не введете, то и КУДиР не получите.
Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
3 февраля 2015 в 15:57
Спасибо, большое. Ещё один вопросик: по 41 счету остатки на складе на 1600000 руб. Как правильно вводить? По каждой номенклатурной группе, это просто не реальноДумаю
Kamushek  132 605 баллов
3 февраля 2015 в 16:22
Цитата (Марина07):Ещё один вопросик: по 41 счету остатки на складе на 1600000 руб. Как правильно вводить? По каждой номенклатурной группе, это просто не реально
А как вы собираетесь вести учет усн доходы минус расходы? Не по номенклатурной группе, а по каждой номенклатуре надо вести учет. В противном случае КУДиР будете собирать вручную.
Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
10 февраля 2015 в 12:07
Цитата (Kamushek):В противном случае КУДиР будете собирать вручную.
Kamushek, разъясните, мне пожалуйста, почему вручную?
Остатки по 41 счету я так и не ввела, потому что не пойму на что они влияют. Вся оплата по проданному товару попадает в КУДиР.
Формируютя проводки:
Д 90.02.1 К 41.01
Д 62.01    К 90.01.1
Д 50.01    К 62.01

Произвели оплату в январе 2015г., за купленный и оприходованный товар в декабре 2014г. Эта сумма не попадает в расходы КУДиР. Как я понимаю так и должно быть.
Kamushek  132 605 баллов
10 февраля 2015 в 12:33
Посмотрите эту тему. 
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=199487&find=unread

При суммовом учете книга КУДиР- расходы в вашей редакции не заполняется.
Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
10 февраля 2015 в 13:55
Попытаюсь ввести остатки. А какое значение правильно будет ввести в закладке "состояние расхода" на тот товар, который оприходован в 2014г., а оплачен в 2015г.? Не списано, не оплачено или не списано, принято.
Kamushek  132 605 баллов
10 февраля 2015 в 14:49
Цитата (Марина07):Попытаюсь ввести остатки. А какое значение правильно будет ввести в закладке "состояние расхода" на тот товар, который оприходован в 2014г., а оплачен в 2015г.? Не списано, не оплачено или не списано, принято.
На форме есть значок "i", 
Цитата (Справка о программе.):Значение реквизита "Состояние расхода" характеризует текущее состояние расхода с точки зрения произошедших и ожидаемых событий налогового учета. Состояние расхода определяет, какие события должны наступить, чтобы расход можно было признать уменьшающим налоговую базу. Возможные значения:
- "Не списано" – поступление актива отражено в учете и расходы на его приобретение оплачены поставщику;
- "Не списано, не оплачено" - поступление актива отражено в учете и расходы на его приобретение поставщику не оплачены;
- "Не списано, принято"- поступление актива отражено в учете и расходы на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета.

Так как остатки вводите на 01.01.2015, поэтому если речь идет о товарах, то это либо "не списано, не оплачено", либо не "не списано".
Состояние расхода "не списано, принято" может быть только у материалов, но  не в вашем случае.
До перехода вели партионный учет? Если нет, то надо надо его включить.
Марина07 (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
10 февраля 2015 в 15:35
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер