Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Строка 1230 бухгалтерского баланса

2 февраля 2015 в 14:25
Здраствуйте! Подскажите пожалуйста!

Бухгалтерский баланс стр.1230-уже нашла 2 варианта "правильных" ответов, запуталась совсем.
1:Что-бы посчитать данную строчку нужно взять Сальдо 60+62+71+73+75+76+68+69 минус Сальдо 63
в этом случае я получаю =361 340,20руб

2:По расшифровке в 1С, нужно: Дт60.02+ СдоД62.01+ СдоД68.01+ СдоД68.04.1+ СдоД69+ Сдо Д76.05
тогда я получаю 311 068,11руб

Какой из вариантов правильный? Разница получается приличная, все выходит из-за того что, например:
*по Дт60 сальдо-у меня 0 (точнее сказать остаток по Кт),  а вот по сч. Д60.02сальдо- 4265,90.  
*Сальдо Д62сч = 284099,09 а по счету Д62,01 Сальдо =284136,83.       
*Сальдо 68счета =Кт63265,17 а счет 68.01Дт=615,93 счет 68.04.1Дт=2986,57 ну и так далее.

Буду признательна объяснению!
Важный бух  95 674 балла, г. Астрахань
2 февраля 2015 в 15:18
Добрый день.  Активы и обязательства  в бухотчетности отражаются развернуто. Зачитывать между собой значения статей активов и пассивов баланса нельзя (п. 34 ПБУ 4/99).

То есть каждый счет по субсчету отражается развернуто. Сальдо и по Д и по К. Соответственно если у вас резерв создан на 62 счет, то сальдо по сч. 62.1 ( развернутое) уменьшаете на резерв который был создан именно на покупателей, развернутое сальдо на 71  счете по Д отражаете за минусом резерва подотчетников и т.д.

Вот посмотрите как я это делаю, может пригодится.
3 февраля 2015 в 13:31
Извините, еще раз. Уточню

Развернутое сальдо 62.1 по Дт= 284 136,83 (подотчетников нет) , 1с формирует сумму 311 068,11 (разницу получила 26 931,28). Уменьшить резерв на покупателей -это...?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 674 балла, г. Астрахань
3 февраля 2015 в 13:37
Цитата (Не глупая просто не опытная):Развернутое сальдо 62.1 по Дт= 284 136,83 (подотчетников нет) , 1с формирует сумму 311 068,11 (разницу получила 26 931,28). Уменьшить резерв на покупателей -это...?
Давайте сюда ОСВ 62.1 счета погляжу.

Стоимость имущества и обязательств в балансе отражайте за вычетом регулирующих величин. В частности, регулирующими величинами являются:

суммы начисленной амортизации (письмо Минфина России от 30 января 2006 г. № 07-05-06/16);

резерв под снижение стоимости материальных ценностей (п. 25 ПБУ 5/01);

резерв под обесценивание финансовых вложений (абз. 5 п. 38 ПБУ 19/02);

резерв по сомнительным долгам (письмо Минфина России от 23 декабря 2005 г. № 07-05-06/353).
3 февраля 2015 в 13:58
как то так
Прикреплено 2 файла:
оборотка.pdf анализ 62,01.pdf
Важный бух  95 674 балла, г. Астрахань
3 февраля 2015 в 14:04
да у вас это сумма 284136,83. Хорошо тогда вопрос, у вас по этим дебиторам есть задолженность на которую создан резерв ?
3 февраля 2015 в 14:20
Да задолженность именно на эту сумму!=d>Ой я так рада!

ЦветыСпасибо Вам!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер