Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Составление ТОРГ-12 при экспорте

2 февраля 2015 в 16:05
Добрый день коллеги. Помогите разобраться с 1-ой экспортной отгрузкой, все ли правильно я делаю.
ООО на ОСН экспортный контракт  на 139 000,00 $ , предоплата 10%. На дату поступления предоплаты, а именно 15.12.14 , курс доллара 56,892.  
Дата отгрузки 22.01.15, курс доллара 65,5558.
В день отгрузки 22.01.15 выписываю ТОРГ-12  в рублях на сумму 9 112 256,20 (139 000,00*65,5558) и счет-фактуру в долларах на сумму 139 000,00. Надо ли в ТОРГ-12 указывать выручку еще и в долларах или достаточно в рублях на дату отгрузки товара?
Заранее Большое спасибо за Вашу помощь.
VladLit  1 617 баллов
9 февраля 2015 в 18:31
Здравствуйте! Я полагаю, что Ваш иностранный покупатель не заинтересован в ТОРГ-12 и счет-фактуре с НДС по ставке 0%. Его документы -контракт, ГТД, счет-инвойсы на п/о и окончательный расчет. Ваши первичные документы (бухгалтерские и налоговые)могут быть составлены в валюте контракта (долларах) в единственном экземпляре. С суммой реализации по б/учету не соглашусь, т.к. курс п/о закрепляет курс реализации, т.е. Дт62Кт90(91) = 139000*10%*56,892+139000*90%*65,5558. Желаю удачи.
13 февраля 2015 в 17:58
Большое спасибо за Вашу помощь, не совсем правильно описала условия контракта. У нас отгрузка без перехода права собственности. Переход права собственности в момент передачи товара на складе покупателя (это 27.01.15, отметка в CMR, курс на 27.01.15 = 65,5937). На сколько я понимаю  накладную ТОРГ-12 я выписываю на дату отгрузки, т.е. ТОРГ-12 будет на сумму 8 991 827,99 ( 13 900 * 56,8919 +125 100 * 65,5558). А как же быть с переходом права собственности, ведь для налогового и бухгалтерского учета выручка определяется на дату перехода права собственности, тогда и в ТОРГ-12 должна быть другая сумма 8 996 569,28 (13 900 * 56,8919 + 125 100 * 65,5937). Помогите, не могу понять на какую сумму я должна выписать накладную, которую потом надо предъявить в налоговую для подтверждения экспорта. Заранее спасибо большое за Вашу помощь.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер