Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет процентов по кредиту

3 февраля 2015 в 09:15
Добрый день! Помогите разобрать ситуацию. Мы взяли кредит под 18 % годовых в банке в 2014г, он с нас снимает процент, мы начисляем 91,2---66,4  (8,25 *1,8=14,85) в пределах норм и свыше норм по расчету (18-14,85) 91,2(не приним. для налогооблож)-66,4. Получается деклар по прибыли расходиться со 2 формой баланса на эту сумму, которая попадает в стр 2350 прочие расходы. Вопрос в том ,что эти проценты может отнести на счет 99 ????Как правильно помогите разобраться . заранее спасибо.
НКК Консультант
3 февраля 2015 в 22:38
Цитата (Валентина 57):Добрый день! Помогите разобрать ситуацию. Мы взяли кредит под 18 % годовых в банке в 2014г, он с нас снимает процент, мы начисляем 91,2---66,4 (8,25 *1,8=14,85) в пределах норм и свыше норм по расчету (18-14,85) 91,2(не приним. для налогооблож)-66,4. Получается деклар по прибыли расходиться со 2 формой баланса на эту сумму, которая попадает в стр 2350 прочие расходы. Вопрос в том ,что эти проценты может отнести на счет 99 ????Как правильно помогите разобраться . заранее спасибо.
Добрый вечер!

До 01.01.2015 г. правильно учитывать всю сумму начисленных процентов по кредиту по строке 2330 "Проценты к уплате" Отчета о финансовых результатах, при этом учитывая в составе налоговых расходов в декларации по налогу на прибыль только сумму в пределах лимита (выделено синим - п. 1.1 ст. 269 НК РФ в ред., действовавшей до 01.01.2015 г.).
4 февраля 2015 в 08:55
Спасибо, об изменениях я знаю, если можно хотелось бы уточнить за 2014 год, ведь его еще можно исправить
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
10 февраля 2015 в 14:44
Цитата (Валентина 57):Спасибо, об изменениях я знаю, если можно хотелось бы уточнить за 2014 год, ведь его еще можно исправить
Добрый день!

Не понял Ваш вопрос - в предыдущем сообщении я как раз ответил как нужно отражать проценты в 2014 г., т.е. до 01.01.2015 г.
10 февраля 2015 в 16:11
Добрый день! Вопрос, как раз о процентах сверх норм в 2014г.  , как их правильно отразить и отнести. Заранее спасибо
НКК Консультант
15 февраля 2015 в 12:43
Цитата (Валентина 57):Добрый день! Вопрос, как раз о процентах сверх норм в 2014г. , как их правильно отразить и отнести. Заранее спасибо
Добрый день!

Я ответил на этот вопрос в первом своем сообщении в теме. Дублирую:
До 01.01.2015 г. правильно учитывать всю сумму начисленных процентов по кредиту по строке 2330 "Проценты к уплате" Отчета о финансовых результатах, при этом учитывая в составе налоговых расходов в декларации по налогу на прибыль только сумму в пределах лимита (выделено синим - п. 1.1 ст. 269 НК РФ в ред., действовавшей до 01.01.2015 г.).
16 февраля 2015 в 08:52
Добрый день! Извините меня пожалуйста, но мы берем (2014) кредит под 18% и как отразить  разницу  между списанными по банку согласно договора 18 % и % в пределах норм???
nicol011160  45 083 балла, г. Москва
16 февраля 2015 в 08:57
Цитата (Валентина 57):как отразить разницу между списанными по банку согласно договора 18 % и % в пределах норм???
А Вы ПБУ 18 применяете?
16 февраля 2015 в 09:05
Да, применяем.
НКК Консультант
20 февраля 2015 в 23:09
Цитата (Валентина 57):Добрый день! Извините меня пожалуйста, но мы берем (2014) кредит под 18% и как отразить разницу между списанными по банку согласно договора 18 % и % в пределах норм???
Добрый вечер!

Я не понимаю Ваш вопрос.

В Отчете о финансовых результатах за 2014 г. вся сумма начисленных за 2014 г. процентов по кредиту (и в пределах нормы, и сверх нормы), отражается одной общей суммой по строке 2330 "Проценты к уплате". В чем именно возникает проблема?
24 февраля 2015 в 09:23
Добрый день! Я наверно сама себя запутала. Просто мы брали кредит под 18 % (которые с нас списывали автоматом), 14,85 (8,25*1,8) по предельной величине, я списывала как обычно 91,2- 66, а разницу относила на расходы не принимаемые для налогообложения и эта сумма ни куда не попадала, поэтому и возник этот вопрос?
НКК Консультант
1 марта 2015 в 17:22
Цитата (Валентина 57):Добрый день! Я наверно сама себя запутала. Просто мы брали кредит под 18 % (которые с нас списывали автоматом), 14,85 (8,25*1,8) по предельной величине, я списывала как обычно 91,2- 66, а разницу относила на расходы не принимаемые для налогообложения и эта сумма ни куда не попадала, поэтому и возник этот вопрос?
Добрый вечер!

Выделенное синим означает, что Вы не оформляли никакой проводки на сумму процентов, начисленных сверх предельной величины?

Тогда естественно, что у Вас данная сумма не отражается в бухгалтерской отчетности. Вам надо доначислить проценты сверх предельной суммы за весь 2014 г. проводкой Д 91.2 К 66 (п. 6 ПБУ 22/2010), тогда вся сумма процентов появится у Вас в строке 2330 Отчета о финансовых результатах за 2014 г.
2 марта 2015 в 08:22
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер