Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение новой декларации по НДС, если покупатель — физическое лицо

Julia_89 (автор вопроса)  510 баллов, г. Красноярск
5 февраля 2015 в 08:46
Добрый день!
ООО на ОСНО. Оказываем услуги населению, покупатели - преимущественно физ.лица. ККМ не имеем, деньги от них принимаем по БСО. При заключении договора берем копию паспорта. Док-ты выписываем в общем порядке: СФ+Акт. 
Вопрос: Как правильно заполнять доп.разделы в новой декларации по НДС за 1 квартал 2015г., если требуется проставить ИНН и КПП покупателя? ИНН нужно просить при заключении договора? А если у клиента нет ИНН (маловероятно, конечно, но вдруг?). 
И как вообще сверка будет происходить, если пара при общей камералке не найдется? Мы то счет-фактуру выпишем, а ФЛ нигде ее не отразит...
elvina-80  318 баллов, г. Каменск-Уральский
6 февраля 2015 в 10:30
День добрый, не очень понятно как вы находясь на ОСНО. не применяете ккм? А ИНН можно найти по паспортным данным на сайте "госуслуги"
Julia_89 (автор вопроса)  510 баллов, г. Красноярск
6 февраля 2015 в 10:52
Цитата (elvina-80):не очень понятно как вы находясь на ОСНО. не применяете ккм? А ИНН можно найти по паспортным данным на сайте 'госуслуги'
Ну применение ККМ не обязательно, т.к. оказываемые нами услуги попадают в список тех, по которым можно выписывать БСО. Так что здесь я, наоборот, ничего страшного не вижу)

А что касается ИНН, то неужели его действительно нужно указывать в декларации? И если все-таки у ФЛ нет ИНН, как быть в таких случаях?..
И еще: как же "поиск пары" при сверке?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Delphine  40 баллов, г. Альметьевск
6 февраля 2015 в 10:56
... та же самая ситуёвина... только паспорт мы не берем и ккм у нас есть, может больше сверять они будут книгу покупок (т.к. вычет), а реализации (т.к. начисления к уплате) особо и смотреть не будут...
Mia  9 баллов
6 февраля 2015 в 12:01
А зачем вы при наличных расчетах с физиками им счета-фактуры выставляете? Их же в таких случаях составлять необязательно и счет-фактуру заменяет чек или другой выдаваемый вместо него документ, в вашем случае - БСО.
Julia_89 (автор вопроса)  510 баллов, г. Красноярск
6 февраля 2015 в 12:06
Цитата (Mia):А зачем вы при наличных расчетах с физиками им счета-фактуры выставляете?
Ну мы не только с физиками работаем, у нас еще и ЮЛ.
В любом случае НДС то начислить надо
Александр Погребс Главный консультант
6 февраля 2015 в 16:55
Добрый день, коллеги!
Вы немного ушли в сторону от основного вопроса.
Я сформулирую вопрос более широко:
"Если розница или услуги населению, кого указывать в разделе 9 новой декларации?"
Инструкция по заполнению прямого ответа не дает.
Тогда воспользуемся тем, что есть в этой инструкции.
Читаем первоисточник:
Цитата (Приказ ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@): 47.3. В графе 3 по строке 005 отражается порядковый номер записи из графы 1 формы книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 (далее - книга продаж).

47.4. В графе 3 по строкам 010 - 220 отражаются данные, указанные, соответственно, в графах 2 - 8, 10 - 19 книги продаж. Показатели по строкам 010 - 220 заполняются в порядке, аналогичном порядку заполнения показателей граф 2 - 8, 10 - 19 книги продаж, установленному разделом II Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137.

47.5. В графе 3 по строкам 230 - 280 отражаются итоговые данные по книге продаж, указываемые, соответственно, по строке "Всего" книги продаж. Строки 230 - 280 заполняются на последней странице раздела 9 декларации.
Четко прослеживается то, что показатели в разделе 9 декларации по НДС должны полностью продублировать показатели Книги продаж за налоговый период.
Собственно говоря, ничего удивительного. Ведь раздел так и называется:
"Раздел 9. Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период"

Отсюда вывод: во всех нестандартных случаях нужно смотреть, как в этом случае делается запись в Книге продаж. 

А как у нас в Книге продаж регистрируется розница? Правильно, на основании кассовых отчетов, без счетов-фактур.
В случае применения БСО существует такой же принцип: в конце дня составляем единый реестрик (отчетик) по продажам за день и сдаем деньги в главную кассу. Во  и здесь вместо счета-фактуры регистрируется этот отчетик или реестрик. И тоже без счетов-фактур.

То, что Вы выдаете каждому заказчику счет-фактуру, это вы себе устраиваете большую головную боль. Ведь теперь вы должны каждый счет-фактуру зарегистрировать в Книге продаж и отразить в разделе 9. Причем на каждый счет-фактуру - отдельный лист...
Так что, пока не очень поздно, прекращайте выдачу счетов-фактур населению. Достаточно с них и БСО.

Что указывать в отношении ИНН покупателя? А ничего. Нет ИНН и показывать нечего.
Хотя, конечно, могут быть проблемы при передаче такой декларации в инспекцию...
Но это уже покажет отчетная кампания... Улыбаюсь А апреле 2015.

Но это всё относится только к населению.
БСО можно использовать в качестве замены ККТ только в случае оказания услуг населению.
Если Вы оказыаете услуги юридическим лицам (и, даже, в некоторых случаях, ИП) считать это оказанием услуг населению нельзя. Это услуги организациям и услуги ИП. Применение ККТ при наличном расчете с ними обязательно.
Вот тогда и счет-фактура должен быть. Но в этом случае есть и ИНН и КПП.

Успехов!
Julia_89 (автор вопроса)  510 баллов, г. Красноярск
9 февраля 2015 в 14:02
Александр, спасибо за ликбез))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер