Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

У организации на ОСНО не было выручки, но были расходы

5 февраля 2015 в 11:47
Добрый день! Буду благодарна, помогите разобраться в следующей ситуации: Организация на ОСНО. В 4 квартале нет выручки, есть расходы, соответственно сч. 20 не закрывается на сч. 90. По НУ в декларации по налогу на прибыль за год показывается убыток, а в Отчете о финансовых результатах прибыль незначительная но есть. Если все так оставить налоговая сразу напишет о предъявлении пояснений. Может что-то нужно провести как Незавершенное производство в 1 С8.2, что бы не было расхождений?
НКК Консультант
6 февраля 2015 в 01:52
Цитата (ОКСАНА030313):Добрый день! Буду благодарна, помогите разобраться в следующей ситуации: Организация на ОСНО. В 4 квартале нет выручки, есть расходы, соответственно сч. 20 не закрывается на сч. 90. По НУ в декларации по налогу на прибыль за год показывается убыток, а в Отчете о финансовых результатах прибыль незначительная но есть. Если все так оставить налоговая сразу напишет о предъявлении пояснений. Может что-то нужно провести как Незавершенное производство в 1 С8.2, что бы не было расхождений?
Добрый вечер!

Если рассматриваемые расходы, в соответствии с Вашей учетной политикой для целей налогообложения, являются косвенными (п.п. 1 и 2 ст. 318 НК РФ), я бы не стал "подгонять" декларацию под бухгалтерскую отчетность, а разъяснил бы разницу в финансовых результатах в письме налоговикам.
6 февраля 2015 в 06:57
Спасибо за ответ, а если расходы не только косвенные, но и прямые (амортизационные отчисления) то тогда как?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
7 февраля 2015 в 20:24
Цитата (ОКСАНА030313):Спасибо за ответ, а если расходы не только косвенные, но и прямые (амортизационные отчисления) то тогда как?
Добрый вечер!

Прямые налоговые расходы учитываются только в периоде отражения налогового дохода от реализации, соответственно в периоде, в котором отсутствует реализация, данные расходы не будут учитываться для целей налогообложения (п. 2 ст. 318, ст. 319 НК РФ).
9 февраля 2015 в 07:23
Спасибо, почитаю ст. 318,319 НК.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер