Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Момент исчисления НДФЛ при аренде у физического лица

5 февраля 2015 в 21:57
Вечер добрый!
В 2014г между руководителем и ООО был заключен договор аренды на его л/ам.
Проводки по начислению арендной платы
Кт 76.5 Дт 44 и
Кт 68.1 Дт.76.5

составлялись в конце каждого месяца.
НО арендная плата ежемесячно руководителю не выплачивалась (по его инициативе).
В декабре 2014г был перечислен НДФЛ и были произведены выплаты по задолженности перед руководителем по арендной плате.
Вопрос: верно ли , что ежемесячно составлялась проводка  Кт 68.1 Дт.76.5  или данную проводку нужно было составить в декабре, когда непосредственно выплачивалась арендная плата ?
6 февраля 2015 в 14:38
Добрый день.
Проводки вас как-то совсем наоборот составлены.
Услуга аренды ежемесячно на последнее число:
Дт 26 (44) - Кт 60 (76) - на всю сумму арендной платы за месяц
На дату выплаты средств:
Дт 60 (76) - Кт 73 (поскольку аренда у своего работника) - сумма к выдаче на руки
Дт 60 (76) - Кт 68 - удержан НДФЛ
Дт 73 - Кт 50 (51) - выплачена арендная плата работнику-арендодателю
Дт 68 - Кт 51 - перечислен налог в бюджет
Цитата (Ст. 223 НК РФ):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
9 февраля 2015 в 12:25
Спасибо Вам большое!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер