Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение налоговой декларации по УСН за 2014 год

6 февраля 2015 в 18:13
Добрый день!
Столкнулась с проблемой по заполнению налоговой декларации по УСН за 2014 год.
ИП (6%).
Раздел 1.1
Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал 3600р.
Сумма авансового платежа к уплате за 2 квартал 7200р.
Сумма авансового платежа к уплате за 3 квартал 0р. Сумма авансового платежа к уменьшению 1800р.
Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период 3000р. 

Раздел 2.1
Доходы
1 квартал 60 000 р.
2 квартал 120 000 р.
3 квартал 180 000 р.
4 квартал 280 000 руб.

Сумма налога
1 квартал 3600р.
2 квартал 7200р.
3 квартал 10800р.
4 квартал 16800.

Страховые взносы для уменьшения:
1 квартал 0р.
2 квартал 0р.
3 квартал 5400р.
4 квартал 8400 руб.

Итого заплатить сколько необходимо? Если считать вручную: 16800-8400-7200-1800=1200р. А в декларации ставится 3000р.? Как быть? Или в новой декларации теперь считается все только по кварталам? И 3000р. к уплате это именно налог за 4 квартал. А если брать за весь год, то нужно доплатить 1200р.?
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
7 февраля 2015 в 10:47
Доброго дня!
Цитата (Тоняшка):Столкнулась с проблемой по заполнению налоговой декларации по УСН за 2014 год.
ИП (6%).
В декларации указываются исчисленные суммы авансовых платежей/налога. Поэтому по итогам года и "встает" сумма 3 000 = (год: 8 400 - 9 мес: 5400).
А уплатить нужно разницу между уплаченной ИП в течение года суммой авансовых платежей и суммой исчисленного налога по итогам года. Если платили так, как начисляли, то нужно доплатить 1 200 = 8 400 - 7 200.
Примерно так.
Кузнецова Т  271 балл, г. Пермь
7 февраля 2015 в 21:59
Цитата (Нитка):В декларации указываются исчисленные суммы авансовых платежей/налога. Поэтому по итогам года и "встает" сумма 3 000 = (год: 8 400 - 9 мес: 5400).
Всем добрый день!
А мне кажется нелогичным указание в декларации суммы 3000, ведь строка 100 называется "сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период". Т.е. это сумма 1200 (16800-8400-7200). 
Я тоже сейчас оформляю декларацию УСН и столкнулась с этой же проблемой. Правда у меня к уменьшению была сумма за 6 месяцев и к доплате за год в итоге получилась правильная сумма. Но увеличена сумма налога за 9 месяцев.
Получается, что в декларации "сумма к уменьшению" за любой квартал считается как-бы полученной обратно из бюджета ( у Тоняшки это 1800), и на эту сумму увеличивается следующий платеж.
Но фактически ведь из бюджета ничего не возвращалось. Просто не было очередного авансового платежа.
Цитата (Нитка):А уплатить нужно разницу между уплаченной ИП в течение года суммой авансовых платежей и суммой исчисленного налога по итогам года. Если платили так, как начисляли, то нужно доплатить 1 200 = 8 400 - 7 200.

Не получится ли так, что при указании в декларации 3000 рублей в строке 100, и уплате 1200 руб, налоговая сочтет это недоплатой?
Уважаемые коллеги, как вы поступили в этой ситуации, м.б. кто-то уже сдал декларацию с аналогичными расхождениями? Поделитесь, пожалуйста опытом.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер