Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ошибка при оформлении реализации

10 февраля 2015 в 11:00
ПП: "1С: Бухгалтерия предприятия" ред. 8.2 

Добрый день!
Подскажите пожалуйста. В 3 квартале сделали реализацию с неверной ценой услуги (меньше, чем необходимо), в четвертом сделали корректировку реализации и сделали корректировочный счет-фактуру, в книгу продаж в доп. листы эта с-ф попадает. Нужно ли создавать корректирующую декларацию по НДС за 3 квартал, или можно исправить в документе за 4 квартал? И необходимо ли делать корректирующую декларацию по прибыли?
НКК Консультант
11 февраля 2015 в 12:22
Цитата (Елена_Аксенова):ПП: "1С: Бухгалтерия предприятия" ред. 8.2

Добрый день!
Подскажите пожалуйста. В 3 квартале сделали реализацию с неверной ценой услуги (меньше, чем необходимо), в четвертом сделали корректировку реализации и сделали корректировочный счет-фактуру, в книгу продаж в доп. листы эта с-ф попадает. Нужно ли создавать корректирующую декларацию по НДС за 3 квартал, или можно исправить в документе за 4 квартал? И необходимо ли делать корректирующую декларацию по прибыли?
Добрый день!

Если речь идет об исправлении ошибки, а не об изменении цены в результате соглашения сторон, то нужно:
- оформить не корректировочный, а исправительный счет-фактуру (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по НДС, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137; Письмо Минфина России от 23.08.2012 N 03-07-09/125), которая отражается в доплисте книги продаж за 3 квартал 2014 г. (п. 11 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137);
- доплатить НДС с пенями, после чего подать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2014 г. с заявлением исправленной суммы реализации (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ);
- доплатить налог на прибыль с пенями, после чего подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2014 г. (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
11 февраля 2015 в 20:03
Цитата (НКК):Добрый день!

Если речь идет об исправлении ошибки, а не об изменении цены в результате соглашения сторон, то нужно:
- оформить не корректировочный, а исправительный счет-фактуру (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по НДС, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137; Письмо Минфина России от 23.08.2012 N 03-07-09/125), которая отражается в доплисте книги продаж за 3 квартал 2014 г. (п. 11 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137);
- доплатить НДС с пенями, после чего подать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2014 г. с заявлением исправленной суммы реализации (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ);
- доплатить налог на прибыль с пенями, после чего подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2014 г. (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ)

Спасибо большое за информацию.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер