Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Ошибка при оформлении реализации

10 февраля 2015 в 11:00
ПП: "1С: Бухгалтерия предприятия" ред. 8.2 

Добрый день!
Подскажите пожалуйста. В 3 квартале сделали реализацию с неверной ценой услуги (меньше, чем необходимо), в четвертом сделали корректировку реализации и сделали корректировочный счет-фактуру, в книгу продаж в доп. листы эта с-ф попадает. Нужно ли создавать корректирующую декларацию по НДС за 3 квартал, или можно исправить в документе за 4 квартал? И необходимо ли делать корректирующую декларацию по прибыли?
НКК Консультант
11 февраля 2015 в 12:22
Цитата (Елена_Аксенова):ПП: "1С: Бухгалтерия предприятия" ред. 8.2

Добрый день!
Подскажите пожалуйста. В 3 квартале сделали реализацию с неверной ценой услуги (меньше, чем необходимо), в четвертом сделали корректировку реализации и сделали корректировочный счет-фактуру, в книгу продаж в доп. листы эта с-ф попадает. Нужно ли создавать корректирующую декларацию по НДС за 3 квартал, или можно исправить в документе за 4 квартал? И необходимо ли делать корректирующую декларацию по прибыли?
Добрый день!

Если речь идет об исправлении ошибки, а не об изменении цены в результате соглашения сторон, то нужно:
- оформить не корректировочный, а исправительный счет-фактуру (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по НДС, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137; Письмо Минфина России от 23.08.2012 N 03-07-09/125), которая отражается в доплисте книги продаж за 3 квартал 2014 г. (п. 11 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137);
- доплатить НДС с пенями, после чего подать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2014 г. с заявлением исправленной суммы реализации (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ);
- доплатить налог на прибыль с пенями, после чего подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2014 г. (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
11 февраля 2015 в 20:03
Цитата (НКК):Добрый день!

Если речь идет об исправлении ошибки, а не об изменении цены в результате соглашения сторон, то нужно:
- оформить не корректировочный, а исправительный счет-фактуру (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по НДС, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137; Письмо Минфина России от 23.08.2012 N 03-07-09/125), которая отражается в доплисте книги продаж за 3 квартал 2014 г. (п. 11 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137);
- доплатить НДС с пенями, после чего подать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2014 г. с заявлением исправленной суммы реализации (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ);
- доплатить налог на прибыль с пенями, после чего подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2014 г. (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ)

Спасибо большое за информацию.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер