Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Перерасход по авансовому отчету

Irina Alexandrovna (автор вопроса)  101 балл, г. Пермь
10 февраля 2015 в 12:03
Добрый день!
На протяжении года генеральный директор (ООО на УСН) оплачивал из собственных средств арендную плату, коммунальные услуги, интернет и прочие расходы. Расходы подтверждаются чеками, актами оказанных услуг. Проводила оплату за услуги через авансовые отчеты. Деньги под отчет не выдавались. На конец года образовался перерасход по авансовому отчету (кредитовое сальдо по сч.71). Как закрыть сч.71?
ВасилисаЛ  221 балл, г. Краснодар
10 февраля 2015 в 12:18
Добрый день.
В вашей ситуации счет 71 закроется только тогда,когда вы ему возместите все расходы по авансовым отчетам (через кассу предприятия или расчетный счет).
Irina Alexandrovna (автор вопроса)  101 балл, г. Пермь
10 февраля 2015 в 12:31
Цитата (ВасилисаЛ):Добрый день.
В вашей ситуации счет 71 закроется только тогда,когда вы ему возместите все расходы по авансовым отчетам (через кассу предприятия или расчетный счет).
Василиса, выдать через кассу или расчетный счет не представляется возможным. Сумма большая.
Может сделать проводку?
Д-Т 71        К-Т 76.5
К-Т 76.5     Д-Т 91.02
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ВасилисаЛ  221 балл, г. Краснодар
10 февраля 2015 в 12:33
а что за субконто вы имеете в виду по счету 76.05?
Irina Alexandrovna (автор вопроса)  101 балл, г. Пермь
10 февраля 2015 в 12:39
Цитата (ВасилисаЛ):а что за субконто вы имеете в виду по счету 76.05?
76.05 - расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками. 
Или можно не затрагивать 76.05? насколько мне известно напрямую К-Т 91.02 нельзя использовать.
ВасилисаЛ  221 балл, г. Краснодар
10 февраля 2015 в 12:46
Цитата (Irina Alexandrovna):76.05 - расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками.
Или можно не затрагивать 76.05? насколько мне известно напрямую К-Т 91.02 нельзя использ

Нельзя перекидывать на 76.05.

И при использовании 76.05 субконто- это один из ваши контрагентов.
Получается вы ходите с подотчета (сч.71) сумму кому-то впихнуть. Так не делается.
Irina Alexandrovna (автор вопроса)  101 балл, г. Пермь
10 февраля 2015 в 12:50
Тогда вариант один - оставить сальдо по 71 счету, а по истечении 3-х лет списать эту сумму?
ВасилисаЛ  221 балл, г. Краснодар
10 февраля 2015 в 13:16
Можно оставить или посмотреть еще здесь варианты https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=64094
Irina Alexandrovna (автор вопроса)  101 балл, г. Пермь
10 февраля 2015 в 13:39
Спасибо, Василиса, рисковать не буду, экспериментировать с проводками.
У нас также по сч.84 убыток получается, фирма только с августа 2014г открылась, в большинстве случаев так оно и есть.
Nataly S Консультант
10 февраля 2015 в 13:46
Здравствуйте.
Цитата (Irina Alexandrovna):Тогда вариант один - оставить сальдо по 71 счету, а по истечении 3-х лет списать эту сумму?
Просто так списать сумму со счета 71 нельзя, нарушаются права работника. Если генеральный директор=учредитель, то можно сумму задолженности "подарить" организации в счет увеличения чистых активов. Только не торопитесь принимать подобное решение. Сейчас убытки, а когда пойдет прибыль, руководитель может захотеть вернуть потраченные личные деньги.
Irina Alexandrovna (автор вопроса)  101 балл, г. Пермь
10 февраля 2015 в 13:51
Цитата (Nataly S):Если генеральный директор=учредитель, то можно сумму задолженности "подарить" организации в счет увеличения чистых активов.
Добрый день, Наталья! Эта сумма будет расцениваться как доход организации и будет налогооблагаемая база?  В этой ситуации есть какие-либо налоговые риски? То, что руководитель захочет вернуть средства - исключено.
Nataly S Консультант
10 февраля 2015 в 13:56
Цитата (Irina Alexandrovna):Эта сумма будет расцениваться как доход организации и будет налогооблагаемая база? В этой ситуации есть какие-либо налоговые риски? То, что руководитель захочет вернуть средства - исключено.

Когда происходит передача учредителем чего-либо на увеличение чистых активов, то такая операция не подлежит налогообложению, пп 3.4 п 1 ст 251 НК.
Irina Alexandrovna (автор вопроса)  101 балл, г. Пермь
10 февраля 2015 в 14:14
Если с учредителем (100% доля УК) заключить договор беспроцентного займа на эту сумму, затем учредитель прощает этот долг и мы списываем его на прочие доходы. Я правильно поняла, по проводкам будет так:

50.01 / 66.01   внесены в кассу денежные средства по договору беспроцентного займа
66.01 / 91.01   долг прощен, заключен договор дарения, сумма списана на прочие доходы

Как мне закрыть 71 счет?  

76.05 / 50.01 
71.01 / 76.05
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер