Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли выставлять счета-фактуры с отрицательными значениями?

Ришат (автор вопроса)  425 баллов, г. Казань
10 февраля 2015 в 19:50
Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Мы выполняем строительно-монтажные работы по субподрядным договорам для генеральных подрядчиков (другими словами наших заказчиков), которые выступают основными исполнителями перед генеральным заказчиком – бюджетами разных уровней. Иногда по некоторым договорам казначейские проверки выявляют завышенные объемы, заявленные в актах выполненных работ. Или вообще снимают часть каких-то работ, отраженных в актах. Обычно эти проверки проводятся спустя некоторое время после подписания актов выполненых работ сторонами. То есть к моменту проверки получается, что мы уже отразили их в составе выручки и исчислили и уплатили НДС.
Например акты выполненных работ подписаны в 1-ом квартале, а объемы сняты казначейской проверкой в 4 квартале.
В  подобных случях генеральные подрядчики (заказчики) просят у нас минусовый акт выполненных работ и минусовую счет-фактуру ( то есть с отрицательными значениями). На мой взгляд это неправильно. Если еще выручку мы как-то сможем сторнировать, то как быть с отрицательной (минусовой) счет-фактуруй? Отразить ее в книге продаж с минусовыми значениями в 4 квартале или подать уточненную декларацию за 1 квартал? Хотя конечно подавать уточненку за 1 квартал не хочется. Потому что придется подавать декларацию к уменьшению и объясняться с налоговой.    
   Спасибо!!!!
юлия79  227 491 балл, г. Омск
12 февраля 2015 в 12:40
Добрый день!
Цитата (Ришат):Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Мы выполняем строительно-монтажные работы по субподрядным договорам для генеральных подрядчиков (другими словами наших заказчиков), которые выступают основными исполнителями перед генеральным заказчиком – бюджетами разных уровней. Иногда по некоторым договорам казначейские проверки выявляют завышенные объемы, заявленные в актах выполненных работ. Или вообще снимают часть каких-то работ, отраженных в актах. Обычно эти проверки проводятся спустя некоторое время после подписания актов выполненых работ сторонами. То есть к моменту проверки получается, что мы уже отразили их в составе выручки и исчислили и уплатили НДС.
Например акты выполненных работ подписаны в 1-ом квартале, а объемы сняты казначейской проверкой в 4 квартале.
В подобных случях генеральные подрядчики (заказчики) просят у нас минусовый акт выполненных работ и минусовую счет-фактуру ( то есть с отрицательными значениями). На мой взгляд это неправильно. Если еще выручку мы как-то сможем сторнировать, то как быть с отрицательной (минусовой) счет-фактуруй? Отразить ее в книге продаж с минусовыми значениями в 4 квартале или подать уточненную декларацию за 1 квартал? Хотя конечно подавать уточненку за 1 квартал не хочется. Потому что придется подавать декларацию к уменьшению и объясняться с налоговой.
Спасибо!!!!
В вашем случае нужно составлять корректировочный или исправленный счет-фактуру.

Что именно,прочтите здесь:

https://www.buhonline.ru/pub/comments/2012/1/5602
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер