Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Восстановление НДС в 1С Бухгалтерия 8.3 при списании испорченного товара

11 февраля 2015 в 16:21
Организацией (ОСНО) приобретен и оплачен товар у поставщика (ОСНО) 05.02. В результате обвала крыши 11.02 под воздействием снега  на складе товар пришел в негодность. Были решено списать испорченный товар без установления виновного лица.
Верно ли сделаны проводки:
Дт 94 Кт 41 - выявлен некачественный товар
Дт 19 Кт 68 - восстановлен  принятый к вычету НДС по этому товару (было принято решение не рисковать и восстановить НДС)
Дт 94 Кт 19 - восстановленный НДС включен в состав потерь от списания товара
Дт 91,2 Кт 94 - потери от списания отнесены на убытки.

Как технически отразить восстановление НДС в программе 1С Бухгалтерия 8,3?
Ирина Ротнова Модератор
11 февраля 2015 в 17:36
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
ne_pesnya  663 балла, г. Москва
11 февраля 2015 в 19:03
Здравствуйте!
Разработчики 1С придерживаются мнения, что обязанность по восстановлению суммы НДС у организации не возникает, поскольку данный случай не поименован в п. 3 ст. 170 НК РФ. (в качестве информации, не воспринимайте, пожалуйста, как аргумент для спора)
Цитата:Дт 94 Кт 41 - выявлен некачественный товар
В 1С делает операция "списание товара" (закладка склад- раздел инвентаризация)

Цитата:Дт 19 Кт 68 - восстановлен  принятый к вычету НДС по этому товару (было принято решение не рисковать и восстановить НДС)
Дт 94 Кт 19 - восстановленный НДС включен в состав потерь от списания товара
Документ "отражение начисления НДС" (закладка "операции" - раздел "НДС") делает проводку 94/68. Для этого нужно указать поставщика испорченного товара, договор и ссылку на поступление, поставить галку "формировать проводки". На второй закладке с помощью кнопки "заполнить" или вручную вводите списываемый товар, в графе "счет учета НДС по реализации" ставите 94, в графе "событие" - "восстановление НДС"
Цитата:Дт 91,2 Кт 94 - потери от списания отнесены на убытки.
"ручной" операцией.
18 февраля 2015 в 09:43
Здравствуйте!

Спасибо!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер