Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Перенос убытка прошлых лет в 1С 8.2

12 февраля 2015 в 07:59
Добрый день! Помогите разобраться в учете переноса убытка прошлых лет. ООО на УСН 15% в 2010г. был получен убыток. Как перенести в базу 1С 8.2 или какие необходимо сделать проводки? Как списывать убыток в последующих годах или программа автоматически будет списывать? Я новичок и только пытаюсь разобраться. Спасибо за понимания, буду рада любому ответу.
Ирина Ротнова Модератор
12 февраля 2015 в 08:25
Добрый день. Вопрос перемещен в раздел "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...". Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума.

 Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Алена Светлая Консультант
15 февраля 2015 в 01:00
Здравствуйте!
Цитата (Nata000):Добрый день! Помогите разобраться в учете переноса убытка прошлых лет. ООО на УСН 15% в 2010г. был получен убыток. Как перенести в базу 1С 8.2 или какие необходимо сделать проводки? Как списывать убыток в последующих годах или программа автоматически будет списывать? Я новичок и только пытаюсь разобраться. Спасибо за понимания, буду рада любому ответу.
 До перехода на ведение учета в бух.программе ред.2.0 (1с 8.2) вы вели бух.учет? у вас убыток налоговый при УСН был вместе с убытком бухгалтерским? иначе?
Проводками вы можете отразить на начало ведения учета только убыток в БУ. Убыток в НУ УСН проводками не отражается.
Цитата (Цитата с ИТС):В соответствии с п. 7 ст. 346.18 НК РФ налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со ст. 346.16 НК РФ, над доходами, определяемыми в соответствии со ст. 346.15 НК РФ.
Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.
Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка. Убыток, не перенесенный на следующий год, может быть перенесен целиком или частично на любой год из последующих девяти лет.
Если налогоплательщик получил убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие налоговые периоды производится в той очередности, в которой они получены.
В отличие от конфигурации БП 3.0 перенос налогового убытка при УСН на будущее не автоматизирован. В БП 3.0 есть специальный механизм регистрации не перенесенных убытков прошлых лет.
В вашей конфигурации придется заполнять вручную и раздел III КУДиР (расчет налоговой базы) и в годовой декларации УСН (значение суммы убытка в стр.230, уменьшающее налоговую базу).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
16 февраля 2015 в 03:26
Здравствуйте! Спасибо вам за ответ. Меня больше интересуют проводки на 31.12.2011г убыток Д84 К99 (ввела операции вручную) правильно? В 2012г. была получена прибыль, какие тут проводки надо сделать? До 2012 г.  бух.учет не велся, поэтому в балансе захотела отразить убыток прошлых лет.
Алена Светлая Консультант
16 февраля 2015 в 15:19
Не забывайте, пож-та, что вы разместили вопрос в разделе по программам.
Я оказываю консультативную помощь по программам 1С.
Цитата (Nata000):Меня больше интересуют проводки на 31.12.2011г убыток Д84 К99 (ввела операции вручную) правильно? В 2012г. была получена прибыль, какие тут проводки надо сделать? До 2012 г. бух.учет не велся, поэтому в балансе захотела отразить убыток прошлых лет.
Поясните, пож-та. Если вы работаете в программе (вы не написали в какой конфигурации и релизе!! Стоп! ), то разве не используете заложенные автоматические механизмы закрытия месяцев, в том числе реформации баланса??
Вы восстанавливаете учет?

Если вы вносите начальные остатки для ведения учета, то нужно этот момент понять.
Потому что вносятся начальные остатки не проводками, а в специальной форме.
Через вспомогательный счет 000.
То есть, в БУ двойная запись будет, но вида Д84.02 К000 , если речь об убытке за предшествующие года.
И, наоборот, Д000 К84.01 - если речь о нераспределенной прибыли после н/о за предшествующие года.

Похоже, что у вас несколько спутались понятия. Тсс! 
У вас ОСНО ? т.е. есть вы - плательщик налога на прибыль...

Вы пишите об убытках прошлых лет и их списании.

Но дело в том, что в общем случае, сальдо по сч.84 (по субсчетам) определяется только в БУ. Причем, уже после формирования в налоговом (не в бух.учете!!) базы для НП и расчета самого налога, относимого в Д 99.01сч (Д99.01.1 К68.04).
И то, что определилось в БУ, списывать никуда не нужно. Не разговариваю Оборот на сч.84 переносится только в БУ со сч.99.01.1.

По мере ведения хоз.операций, получения доходов и расходов, будут автоматически формироваться прибыли и убытки. И выявляться новые фин.результаты по окончании очередного года.
Если новая чистая прибыль перевесит чистый убыток (всё в БУ, - в бухучете !), то вы сможете вручную зачесть прибыль на убыток, свернуть сальдо, оставив его на одном субсчете сч.84.  Но это всё в БУ .Тсс!
17 февраля 2015 в 03:36
Спасибо вам огромное за помощь!!! Теперь немного понятно...УлыбаюсьОх!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер