Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Исправление ошибок прошлых периодов при начислении НДС

12 февраля 2015 в 14:25
Добрый день. При подготовке годовой бухгалтерской отчетности  за 2014 г, были выявлены ошибки в отражении начисления НДС в 1с (в декларациях суммы начислений были указаны верно), ошибки были в период с 2011 по 2013 г., т.е конечное  кредитовое сальдо по счету 68.02 должно быть 300 000 руб, а в программе стоит сальдо 350 000. Как я понимаю,  я должна сделать бухгалтерской справкой проводку Д 68.02-К 84.01 50 000? а что делать дальше?
lavatera nice  505 баллов
13 февраля 2015 в 21:38
Добрый день.
Сначала получите из ИФНС справку по всем налогам. Ваше сальдо по сч 68.02 должно идти со справкой.
Если действительно ваша сумма не идет, то сделайте проводку в корреспонденции со сч 76.09 «Суммы до выяснения».
Она вам пригодится для исправления еще какой-нибудь ошибки.
Александр Лавров Консультант
13 февраля 2015 в 21:40
Добрый день.
Вы понимаете неправильно.
Во-первых, нужно разобраться, за счет чего получилась ошибка.
Во-вторых - определить, насколько она существенная для Вашей организации. Я бы сказал, для организации 50 000 рублей не такие и большие деньги.
Если же ошибка несущественная, то она исправляется по-другому: как минимум, счет 84 в этом случае не используется (см. ПБУ 22/2010).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
14 февраля 2015 в 11:40
Справка из налоговой есть. Ошибка получилась по двум причинам, в 2012 году прежний бухгалтер решил сальдо по 68.2 сравнять с декларацией, но  не учел того, что до этого у нас была переплата по налогу, вторая причина , в 2012-2013 гг у нас была реализация в Беларусию, и в 1с делались неверные проводки по начислению НДС. В понедельник посмотрю по учетной политике и по балансу, подходит ли ошибка под несущественные
Александр Лавров Консультант
16 февраля 2015 в 06:29
Добрый день.
Собственно, раз Вы знаете причины, всё проще.
По действиям старого бухгалтера - просто отсторнируйте то, что он сделал лишнее.
Ну и по Белоруссии - то же самое: отсторнируйте некорректные проводки и проведите корректные.
Так что осталось лишь определить корр. счет - 91 или 84.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер