Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Курсовые разницы при расчетах в у.е

13 февраля 2015 в 10:50
Добрый день! Что то я запуталась. Мы поставщики продали по договору поставки оборудование в у.е.,  договор предполагает предоплату. Сумма договора 17 097,90, в том числе НДС.
В момент предоплаты (курс 36,8038) сумма = 62940,00 руб. = 1 710,15 у.е.
Дт 51- Кт 62.32
При закрытии месяца не какие курсовые разницы не начислялись
В момент отгрузки (курс 40,21) сумма = 681 681,43= 62940,00 руб. +15 387,75 у.е.*40,21
Дт 90.02.1-Кт41.01 себестоимость
62.32-62.31  зачтен аванс
62.31 - 90.01.1
90.03-68.2
Затем прошла оплата, но оплатили они 618 741,43 курсу на день оплаты 40,8815, что составило – 15 135,00 у.е., т.е. не доплатили 252,75
Дт 51-Кт 62.31
62.31 - 91.01переоценка валюты= ? мой расчет 15387,75* (40,8815-40,21) = 10 332,87
62.31 - 91.01 начисление суммовой разницы = 10332,87

получается что сумма будет висеть по счету 62.31, и переоцениваться каждый месяц

Спасибо!
Мариэль  38 592 балла, г. Москва
13 февраля 2015 в 11:36
Добрый день!
Да, действительно пока ваши клиенты не погасят задолженность полностью, долг надо будет пересчитывать и производить такой перерасчет нужно будет  на конец каждого месяца (п. 8 ст. 271 НК РФ и п. 10 ст. 272 НК РФ, в редакции, действующей с 1 января 2015 года).
13 февраля 2015 в 11:43
Спасибо большое, а можно спросить еще  по налоговому учету внерелизационный доход какой должен быть, и должна ли я пересчитывать на каждый квартал? у меня почему-то ставит 10 163,08
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Мариэль  38 592 балла, г. Москва
13 февраля 2015 в 12:22
С 1 января 2015г. курсовые разницы сблизили в БУ и НУ и пересчет одинаково делается только ежемесячно.
13 февраля 2015 в 12:59
Но у меня это 4 квартал 2014 г. Моя программа дает мне такие результаты:
в момент окончательной оплаты 21.10.2014
начисление курсовой разницы  = 10332,87 б.у.
начисление суммовой разницы = 10163,08 н.у.
на даты  31.10.14, 30.11.2014, 31.12.14  идет переоценка по бухучету, а в налоговом во внереализ. доходы встала только сумма 10163,08, что меня очень смутило.

Спасибо что уделили внимание)
Мариэль  38 592 балла, г. Москва
13 февраля 2015 в 13:31
Дело в том, что до 2015г. по нормам  НК РФ до 2015 года  переоценки обязательств, выраженных в у. е., не предусматривалось (письмо Минфина России от 17.03.2008 N 03-03-06/1/190). В результате, отражение курсовых разниц в БУ и НУ приводило к возникновению разницы между бухгалтерской и налоговой прибылью, именно это вы и видите на конец года.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер