Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Доходы, входящие в расчет налога на прибыль

13 февраля 2015 в 17:25
Здравствуйте!
Организация дарила НГ подарки детям сотрудников, я поняла что все затраты связанные с приобретением и передачей подарков в расходы по налогу на прибыль не включаются. Сумма проводки 73-91.1  должна учитываться в доходах?
НКК Консультант
15 февраля 2015 в 22:09
Цитата (Светлана Салхадинова):Здравствуйте!
Организация дарила НГ подарки детям сотрудников, я поняла что все затраты связанные с приобретением и передачей подарков в расходы по налогу на прибыль не включаются. Сумма проводки 73-91.1 должна учитываться в доходах?
Добрый вечер!

Если Вы дарите подарки, то никакого дохода у Вас не возникает - ни бухгалтерского, ни налогового (п. 2 ПБУ 9/99; ст. 41 НК РФ), а проводка должна быть Д 91.2 К 10 (41) = стоимость подарков (п. 11 ПБУ 10/99), а выделенной синим проводки быть не должно.
16 февраля 2015 в 10:44
Организация на ОСН, разве мы не должны сделать реализацию сотрудникам и зачислить НДС? Вообще у меня получились такие проводки:
41-60 - приобретены НГ подарки без НДС
60-51 - оплатили поставщику
91-41 - списана стоимость НГ подарков
73-91 - отражена задолженность работников
91-68 -начислен НДС
91-73 - списана задолженность.
Не правильно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
20 февраля 2015 в 23:01
Цитата (Светлана Салхадинова):Организация на ОСН, разве мы не должны сделать реализацию сотрудникам и зачислить НДС? Вообще у меня получились такие проводки:
41-60 - приобретены НГ подарки без НДС
60-51 - оплатили поставщику
91-41 - списана стоимость НГ подарков
73-91 - отражена задолженность работников
91-68 -начислен НДС
91-73 - списана задолженность.
Не правильно?
Добрый вечер!

В первом сообщении вопроса Вы не писали, что у Вас ОСНО, соответственно я не писали ничего про НДС.
Выделенные синим проводки, как я уже писал выше, считаю излишними - достаточно проводки Д 91.2 К 41 = стоимость товара.
23 февраля 2015 в 14:31
Спасибо за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер