Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по аренде у физического лица

seu1982 (автор вопроса)  0 баллов, г. Борисоглебск
14 февраля 2015 в 22:30
Здравствуйте, уважаемые форумчане! Помогите с конкретной ситуацией. У нас ООО на ОСНО, арендовали у физ.лица авто за 5100 в мес. 
Правильно ли я понимаю алгоритм проводок:
Начислена арендная плата Дт 44 Кт 76 = 4437
Начислен НДФЛ 13% Дт 76 Кт 68.1 = 663
Уплачен НДФЛ Дт 68.1 Кт 51 = 663
Выплачена арендная плата Дт 76 Кт 50(51) = 4437. Суть: начисляю арендную плату я допустим 31 января, а оплачиваю 10 февраля, правильно ли я понимаю, что первую проводку я должна сделать 31 числа, а три другие - 10 числа, т.е. только в тот день, когда оплачу? Заранее большое спасибо!
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
14 февраля 2015 в 22:47
Давайте сначала разберемся с суммами. В договоре арендная плата у Вас в каком размере установлена? Если 4 437 руб., то сумма НДФЛ у Вас посчитана не верно. НДФЛ представляет собой определенный процент от дохода. И удерживается этот налог именно с дохода физического лица, а не уплачивается из собственных средств арендатора-организации. А арендодателю-физическому лицу перечисляется сумма арендной платы за вычетом НДФЛ.
seu1982 (автор вопроса)  0 баллов, г. Борисоглебск
14 февраля 2015 в 23:05
В договоре именно сумма 5100 р. в мес.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
15 февраля 2015 в 16:32
Цитата (seu1982):В договоре именно сумма 5100 р. в мес.
Тогда и учесть в составе расходов Вы должны именно эту сумму. 44 - 76  5 100;
затем 76 - 68 663, уплачиваем указанную сумму в бюджет 68 - 51 663, а оставшуюся часть арендной платы перечисляем арендодателю 76 - 51
4 437
seu1982 (автор вопроса)  0 баллов, г. Борисоглебск
15 февраля 2015 в 17:30
Спасибо, теперь разобралась))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер