Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Изменение стоимости предмета лизинга

Olga201 (автор вопроса)  35 баллов, г. Тюмень
16 февраля 2015 в 14:10
Здравствуйте!!!! Подскажите пожалуйста, нашли ошибку в 2013г....приобрели ТС в лизинг, приняли по акту приема передачи в сумме всех расходов, 2960308,59(стоимость самого предмета лизинга +страхование каско и осаго), оплатили лизинговый платеж в апреле, в мае они прислали доп соглашение об увеличении лизинговых платежей, т.к.  увеличился курс доллара, соответственно они увеличивают стоимость ТС, и новый акт приема передачи, с новой ценой... 3054959,57.
В бухгалтерии ничего не изменили ни в налоговом ни в бухгалтерском учете, что теперь можно со всем с этим сделать?
НКК Консультант
16 февраля 2015 в 20:45
Цитата (Olga201):Здравствуйте!!!! Подскажите пожалуйста, нашли ошибку в 2013г....приобрели ТС в лизинг, приняли по акту приема передачи в сумме всех расходов, 2960308,59(стоимость самого предмета лизинга +страхование каско и осаго), оплатили лизинговый платеж в апреле, в мае они прислали доп соглашение об увеличении лизинговых платежей, т.к. увеличился курс доллара, соответственно они увеличивают стоимость ТС, и новый акт приема передачи, с новой ценой... 3054959,57.
В бухгалтерии ничего не изменили ни в налоговом ни в бухгалтерском учете, что теперь можно со всем с этим сделать?
Добрый вечер!

В налоговом учете лизингополучателя, учитывающего лизинговое имущество на своем балансе, стоимость предмета лизинга формируется по данным налогового учета лизингодателя (п. 1 ст. 257 НК РФ), поэтому увеличение суммы лизинговых платежей не влияет на налоговую стоимость предмета лизинга и, соответственно, его налоговую амортизацию.
При увеличении суммы лизинговых платежей просто вырастает та часть налоговых расходов, которая приходится на начисленные лизинговые платежи без НДС, уменьшенные на величину налоговой амортизации предмета лизинга (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Если Вы не учли в составе налоговых расходов увеличение суммы начисленных за 2013 г. лизинговых платежей и у Вас в 2013 г. была налоговая прибыль, то Вы можете единовременно учесть ранее неучтенную сумму расходов в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль в декабре 2014 г., если, конечно, Вы еще не представили в ИФНС декларацию по налогу на прибыль за 2014 г. (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).

Что касается бухучета, то там ситуация иная, но, по правилам форума, данный вопрос нужно задать в новой теме бухгалтерского раздела форума со ссылкой на данное обсуждение.
Olga201 (автор вопроса)  35 баллов, г. Тюмень
17 февраля 2015 в 12:30
Спасибо большое!!! Но у нас ситуация не много другая...лизинговые платежи увеличились из за повышения стоимости предмета лизинга, т.е. ТС стоило 1500...пока мы заключаем сделку повышается курс доллара..и лизинговая компания увеличивает стоимость ОС, и дает  новый акт приема передачи, с новой стоимостью ТС 1600..вот как то так...
Вот я совсем запуталась..еще раз...договор от 28.02.2013 на сумму 1500, 9 апреля забираем машину и получаем на руки два акта один на сумму 1500 второй на 1600, первый уже не действует..объяснили в ЛК, на момент получения ТС увеличился курс доллара и ЛК увеличила стоимость ТС и выписывает новый акт на 1600 от 9 апреля 2013, и делает доп. соглашение  договору от 29.05.2013 в котором указывает следующее:
"... В пункте 3.1. Договора изменить с 29.05.2013 стоимость Предмета лизинга, установив:
- стоимость самого предмета лизинга -1600....." и плюс график с увеличенными лизинговыми платежами...

Не понимаю как может акт быть от 09.04.2014 на сумму 1600 а доп. соглашение об  увеличении стоимости от 29.05.2013 на 1600????
Как говориться первый блин комом, это мой первый лизинг((((
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
17 февраля 2015 в 23:52
Цитата (Olga201):Спасибо большое!!! Но у нас ситуация не много другая...лизинговые платежи увеличились из за повышения стоимости предмета лизинга, т.е. ТС стоило 1500...пока мы заключаем сделку повышается курс доллара..и лизинговая компания увеличивает стоимость ОС, и дает новый акт приема передачи, с новой стоимостью ТС 1600..вот как то так...
Вот я совсем запуталась..еще раз...договор от 28.02.2013 на сумму 1500, 9 апреля забираем машину и получаем на руки два акта один на сумму 1500 второй на 1600, первый уже не действует..объяснили в ЛК, на момент получения ТС увеличился курс доллара и ЛК увеличила стоимость ТС и выписывает новый акт на 1600 от 9 апреля 2013, и делает доп. соглашение договору от 29.05.2013 в котором указывает следующее:
"... В пункте 3.1. Договора изменить с 29.05.2013 стоимость Предмета лизинга, установив:
- стоимость самого предмета лизинга -1600....." и плюс график с увеличенными лизинговыми платежами...

Не понимаю как может акт быть от 09.04.2014 на сумму 1600 а доп. соглашение об увеличении стоимости от 29.05.2013 на 1600????
Как говориться первый блин комом, это мой первый лизинг((((
Добрый вечер!

Если изменилась не только сумма лизинговых платежей, но и другой стала налоговая стоимость предмета лизинга по данным лизингодателя на дату передачи имущества в лизинг (п. 1 ст. 257 НК РФ), то, действительно, речь идет о неверном начислении Вами налоговой амортизации предмета лизинга исходя из заниженной налоговой стоимости.

Рекомендую Вам сейчас пересчитать налоговые расходы по лизингу исходя из верной налоговой стоимости предмета лизинга и начисленных лизинговых платежей за 2013 и 2014 гг.

Если по итогам пересчета расходов окажется, что Вы занизили расходы 2013  и 2014 г., при этом у Вас по итогам 2013 г. была налоговая прибыль, то, как я писал выше, Вы можете признать ранее неучтенные расходы в налоговом учете единовременно декабрем 2014 г. (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ), выйдя с января 2015 г. на достоверные цифры налоговых расходов по лизингу: амортизации и начисленных лизинговых платежей (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Olga201 (автор вопроса)  35 баллов, г. Тюмень
18 февраля 2015 в 11:42
Большущие Вам спасибо!!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер