Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно заполнить декларацию по НДС, если есть расхождения по банковскому счету и счетам-фактурам?

16 февраля 2015 в 16:23
Добрый день!

Сразу извинюсь, если немного непонятно сформулировала суть вопроса.

Находимся в Республике Крым. Законодательство в голове перемешано до безумия.

На момент переходного периода работали как ФЛП (физическое лицо предприниматель) по украинскому законодательству. Оказывали усуги грузоперевозок. Налоговые накладные и счета были выписаны декабрем месяцем. Недобросовестные контрагенты не оплатили в срок до 31 декабря 2014.
С 01.01.2015 г. начали деятельность как ИП по российскому законодательству. Вышеупомянутые контрагенты расчитались с долгами на новый расчетный счет.
Ну и наконец вопрос: Как отобразить эти суммы в декларации по НДС за 1 квартал? Так как будут расхождения в суммах между выписанными счетами фактурами и фактическим оборотом денежных средств по расчетному счету.
Если можно еще один вопрос. Он конечно наверное покажется странным, но запуталась очень. В украинском законодательстве было понятие выписка налоговой накладной по первому событию (оказание услуги). Теперь поступаю также, например: 16.02.2015 - оказали услугу по грузоперевозке и сразу выписала счет, акт и счет-фактуру и предоставила контрагенту для оплаты. Оплачивают нам с задержкой и оплата придет где-то через две-три недели (так прописано в договоре). Можно ли так делать? Если да то, что будет, если дата поездки и дата оплаты не попадают в один отчетный период. В налоговой ответили что при расхождении придется сдавать каждый раз пояснение. Не повлечет ли это к бесконечным проверкам?
Очень прошу откликнуться на мою проблему, потому что на месте (в смысле в Крыму) у всех каша в голове и каждый трактует по своему.
Огромное спасибо за отклик.
Ольга Рогова  245 739 баллов, г. Ростов-на-Дону
10 марта 2015 в 11:22
Цитата (Pitavi):Добрый день!

Сразу извинюсь, если немного непонятно сформулировала суть вопроса.

Находимся в Республике Крым. Законодательство в голове перемешано до безумия.

На момент переходного периода работали как ФЛП (физическое лицо предприниматель) по украинскому законодательству. Оказывали усуги грузоперевозок. Налоговые накладные и счета были выписаны декабрем месяцем. Недобросовестные контрагенты не оплатили в срок до 31 декабря 2014.
С 01.01.2015 г. начали деятельность как ИП по российскому законодательству. Вышеупомянутые контрагенты расчитались с долгами на новый расчетный счет.
Ну и наконец вопрос: Как отобразить эти суммы в декларации по НДС за 1 квартал? Так как будут расхождения в суммах между выписанными счетами фактурами и фактическим оборотом денежных средств по расчетному счету.
При оказании услуг в 2014г с/ф выставлялась? ( не знаю Укр.зак-ва). "В украинском законодательстве было понятие выписка налоговой накладной по первому событию (оказание услуги). "???
В НК РФ суммы между выписанными с/ф и фактическим оборотом денежный средств по расч.сч. это нормально и пояснений никто не пишет. В принципе у Вас своего рода переходный период, поэтому в 1 кв.2015 может и нужно будет написать пояснения . 

Цитата (Pitavi):Если можно еще один вопрос. Он конечно наверное покажется странным, но запуталась очень. В украинском законодательстве было понятие выписка налоговой накладной по первому событию (оказание услуги). Теперь поступаю также, например: 16.02.2015 - оказали услугу по грузоперевозке и сразу выписала счет, акт и счет-фактуру и предоставила контрагенту для оплаты. Оплачивают нам с задержкой и оплата придет где-то через две-три недели (так прописано в договоре). Можно ли так делать? Если да то, что будет, если дата поездки и дата оплаты не попадают в один отчетный период. В налоговой ответили что при расхождении придется сдавать каждый раз пояснение. Не повлечет ли это к бесконечным проверкам?
Очень прошу откликнуться на мою проблему, потому что на месте (в смысле в Крыму) у всех каша в голове и каждый трактует по своему.
Огромное спасибо за отклик.
Согласно НК РФ после подписания акта выполненных работ Вы обязаны(!!!!) оформить с/ф на выполненные работы и заплатить НДС в бюджет, поэтому оплата полученная после оказания данной услуги для начисления НДС  никакого значение не имеет.
Сложнее будет Вам понять, когда вперед  происходит оплата(с/ф на аванс) , а потом оказание услуги (с/ф на оказание услуги + вычет- вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг). 
В каких случаях выставляется счет-фактура по отгрузке, а в каких - по оплате?
10 марта 2015 в 11:58
Добрый день, Ольга!

Большое спасибо за Ваш ответ.

Насчет первого вопроса: нет в 2014 году не было выставлено ни одной счета-фактуры. И вот по выставленному счету в декабре (когда работали как ФЛП) контрагент платит в январе на счет ИП. Налоговая хочет взять с этой суммы НДС у ИП, который я уже заплатила в декабре как ФЛП.
Ольга Рогова  245 739 баллов, г. Ростов-на-Дону
10 марта 2015 в 12:28
Цитата (Pitavi):Добрый день, Ольга!

Большое спасибо за Ваш ответ.

Насчет первого вопроса: нет в 2014 году не было выставлено ни одной счета-фактуры. И вот по выставленному счету в декабре (когда работали как ФЛП) контрагент платит в январе на счет ИП. Налоговая хочет взять с этой суммы НДС у ИП, который я уже заплатила в декабре как ФЛП.
А какая у Вас была ставка налога % НДС.?
Я могу только рассуждать. Фактически НДС оплачен не был, значит придется начислить и заплатить в бюджет из расчета 18%. Куда данные суммы проставить в декларации это лучше спросить  у Ваших налоговиков . Можно предположить и  отнести в книгу продаж (с/ф как реализацию) (????) в декларации стр. 010 - Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего.  и обязательно сдать пояснения , что, куда и почему Вы отнесли. Даже если Вы внутри декларации разнесете цифры не корректно, но на начисление налога это не повлияет, не вижу большой беды, т.к. все начислено, оплачено и сдано.  Главное,чтобы эти переходные суммы не за двоились.
Новая декларация по НДС
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер