Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Разъяснения по поводу дебиторской задолженности при переходе с УСН на ОСНО

17 февраля 2015 в 09:58
Добрый день.Подскажите пожалуйста,налоговая просит разъяснить по поводу деб.задолж. на начало перехода.Как написать объяснение налоговой- расписать сумму деб.задолженности на начало перехода и написать, что эта сумма включена в строку 010 расчета налога на прибыль нал.декларации?Или может не так надо?Спасибо!!!
НКК Консультант
18 февраля 2015 в 12:07
Цитата (Ольга Конакова):Добрый день.Подскажите пожалуйста,налоговая просит разъяснить по поводу деб.задолж. на начало перехода.Как написать объяснение налоговой- расписать сумму деб.задолженности на начало перехода и написать, что эта сумма включена в строку 010 расчета налога на прибыль нал.декларации?Или может не так надо?Спасибо!!!
Добрый день!

При переходе с УСН на ОСНО дебиторская задолженность покупателей, т.е. неоплаченная в периоде применения УСН выручка, отражается в составе налоговых доходов для целей налогообложения прибыли в первом месяце применения ОСНО (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ).
Считаю, что указанный доход может быть отражен по строке 010 листа 02 Декларации по налогу на прибыль (утв. Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@).

Вероятно налоговиков смутила разница между выручкой, отраженной в декларации по налогу на прибыль и выручкой, отраженной в декларации по НДС, так как указанная дебиторская задолженность не отражается в составе налоговой базы в декларации по НДС (Письмо Минфина России от 16.06.2014 N 03-11-06/2/28542), о чем и надо написать налоговикам.
19 февраля 2015 в 09:18
Спасибо Вам большое!!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер