Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет оплаты за содержание холодильника поставщика пива путем взаимозачета за товар

YNIVERSAL (автор вопроса)  23 464 балла, г. Арзамас
17 февраля 2015 в 14:14
Здравствуйте.
ООО на ЕНВД, магазин продукты.
В 2014 году поставщик пива поставил новый холодильник (под свою продукцию).
За "место под холодильник" выделил 16 000 руб (покрыл задолжность за товар), т.е. магазин за поставленный товар заплатил на 15 000 рублей меньше и покрыл на 1000 рублей стоимость просроченного товара.
На руках имеем:
1. документы на холодильник (ставлю на забалансовый счет 001 стоимость холодильника по документам);
2. Договор на оказание услуг: Магазин оказывает услугу по содержанию данного холодильника - стоимость услуги 16000руб. в год.
3. Акт сверки, где 15 000 руб. ушли на оплату товара. 
4. 1000 руб. - за просроченное пиво (в договоре о поставке товара, есть пункт, что поставщик меняет просроченную продукцию. В данном случае поставщик не поменял товар, а возместил его стоимость)
Я так понимаю:
Д76 К60 (?) -взамозачет за поставленный товар - 15000руб
Д76 К41 - зачет по списанной (просроченной) продукции - 1000 руб.
Д ? К 76 - услуга по содержанию холодильника - 16000руб (будет ли данная услуга на ЕНВД находится?)
Александр Погребс Главный консультант
18 февраля 2015 в 11:05
Добрый день!
Цитата (YNIVERSAL):Я так понимаю:
Д76 К60 (?) -взамозачет за поставленный товар - 15000руб
Д76 К41 - зачет по списанной (просроченной) продукции - 1000 руб.
Д ? К 76 - услуга по содержанию холодильника - 16000руб (будет ли данная услуга на ЕНВД находится?)
Нет, не так.

Прежде. чем сделать взаимозачет, нужно привести в порядок взаимные обязательства.
Вы должны поставщику за товар. Следовательно у Вас остаток по К-ту 60 счета.
Кроме того, партия пива на сумму 1000 руб (в ценах поставщика) испортилась и поставщик разрешил ее выбросить (вместо "вернуть), обещая возместить другим товаром или деньгами. Проводка:
Дт 60 - Кт 41 = 1000 руб. Видите, Вы еще взаимозачет не делали за холодильник, а поставщику Вы уже должны на 1000 меньше.
Дальше, Вы реализуете ему услугу "содержание холодильника":
Дт 62 - Кт 90.1 = 16000. 
Естественно, в ЕНВД по рознице это не попадет. Либо УСН, если в свое время переходили на УСН, либо ОСНО "по умолчанию".
Если ОСНО, то, соответственно, проводки по НДС:
Дт 90.3 - Кт 68.

Вот теперь, когда у Вас сформировались взаимные встречные денежные обязательства, их можно взаимно зачесть:
Дт 60 - Кт 62 = 16000 руб.

Есть еще один вариант проводок. Отличается он тем, что Вы не возврат некондиционного товара делаете, а встречную продажу. Тогда вместо проводки Дт 60 - Кт 41 делаете "реализацию":
Дт 62 - Кт 90.1 = 1000
Дт 90.2 - Кт 41 = 1000

И тогда взаимозачет будет на другую сумму: 
Дт 60 - Кт 62 = 17000 руб.

Успехов!
YNIVERSAL (автор вопроса)  23 464 балла, г. Арзамас
18 февраля 2015 в 11:22
Спасибо Александр Бениаминович.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер