Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН за 2014 год

Irina Alexandrovna (автор вопроса)  101 балл, г. Пермь
17 февраля 2015 в 16:13
Добрый день!
Заполняю декларацию по УСН впервые (ООО, доходы, 6%).
Не могу разобраться со страховыми взносами.. Доход и уплата страховых взносов появились у организации только в октябре 2014г.

Раздел 2.1

Строка 113     100.000
Строка 133         6.000

Строки 140-143 не заполняются автоматически. 
Оплата взносов по пенсионному обеспечению (сч.69.02) и ОМС (сч.69.03) сумма 48.674. 
Получается, 48.674 > 1200/2, поэтому в строке 143 ставим 0?

Верно думаю?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
17 февраля 2015 в 20:18
Цитата:Доход и уплата страховых взносов появились у организации только в октябре 2014г.

Раздел 2.1

Строка 113     100.000
Строка 133         6.000

Строки 140-143 не заполняются автоматически. 
Оплата взносов по пенсионному обеспечению (сч.69.02) и ОМС (сч.69.03) сумма 48.674. 
Получается, 48.674 > 1200/2, поэтому в строке 143 ставим 0?

Верно думаю?
Добрый вечер.
Я правильно понимаю, что 100 000 появились в октябре? Больше никаких доходов не было? И взносы за 4 кв. составили 48 674?
Тогда
112 - 100 000
133 - 6 000
Строки 140-143 Вы должны заполнить сами.
Должно выполняться условие: стр. 143<=133/2. То есть 6 000 *50% = 3 000
стр. 143 - 3 000
стр. 100 - 3 000

Цитата:Оплата взносов по пенсионному обеспечению (сч.69.02) и ОМС (сч.69.03) сумма 48.674.
А где взносы в ФСС?
Nataly S Консультант
18 февраля 2015 в 01:14
Добрый вечер.
Цитата (Светлана545):Я правильно понимаю, что 100 000 появились в октябре? Больше никаких доходов не было? И взносы за 4 кв. составили 48 674?
Тогда
112 - 100 000
133 - 6 000
Немного не так.
При получении доходов в октябре заполняется строка 113 (у автора вопроса правильно), а не 112, так как по строке 112 указываются доходы, полученные за 9 месяцев.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
18 февраля 2015 в 08:42
Доброе утро.
Спасибо, Наталья Цветы Невнимательно проверила вчера свой ответ Ох!
Irina Alexandrovna (автор вопроса)  101 балл, г. Пермь
18 февраля 2015 в 09:49
Цитата (Светлана545):А где взносы в ФСС?
Добрый день, Светлана. 
Взносы в ФСС 3.414. Они тоже учитываются? А взносы от НС и ПЗ?
Irina Alexandrovna (автор вопроса)  101 балл, г. Пермь
18 февраля 2015 в 09:52
Цитата (Светлана545):стр. 143 - 3 000
стр. 100 - 3 000
Получается, какая реальная сумма уплаченных взносов вообще не важно, если она больше половины исчисленного налога?
И эти строки мы заполняем для информации, исчисленный налог не уменьшается?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
18 февраля 2015 в 13:21
Добрый день.
Цитата:Взносы в ФСС 3.414. Они тоже учитываются? А взносы от НС и ПЗ?
Смотрим главу 26.2 - Упрощенная система налогообложения
Цитата:Статья 346.21 НК РФ - Порядок исчисления и уплаты налога
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Цитата:Получается, какая реальная сумма уплаченных взносов вообще не важно, если она больше половины исчисленного налога?
И эти строки мы заполняем для информации, исчисленный налог не уменьшается?
Ну в Вашем случае неважно, потому, что налог вышел маленький. Исчисленный налог уменьшается на сумму в 3 000. Налоговая проверит Вашу декларацию и сверит с уплатой. Ведь у Вас доход мог приходить в течении года, и тогда Вы обязаны были бы уплачивать авансовые платежи. За их неуплату налоговая выставляет пени.
Irina Alexandrovna (автор вопроса)  101 балл, г. Пермь
18 февраля 2015 в 15:20
Цитата (Светлана545):Ну в Вашем случае неважно, потому, что налог вышел маленький. Исчисленный налог уменьшается на сумму в 3 000. Налоговая проверит Вашу декларацию и сверит с уплатой. Ведь у Вас доход мог приходить в течении года, и тогда Вы обязаны были бы уплачивать авансовые платежи. За их неуплату налоговая выставляет пени.
Спасибо, Светлана, за разъяснения.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер