Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Налоговый учет претензии при утере ОС перевозчиком

Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
18 февраля 2015 в 09:28
Доброе утро.
Компания перевозчик потеряла при перевозке наше основное средство.
Отразил проводками: 76 - 94 (на сумму остаточной стоимости ОС), 76 - 76 (на разницу между ост.стоим. ОС и претензии).
Подскажите, пожалуйста, что делать с НДС (т.к. в сумму претензии включили транспортные расходы по доставке ОС, а они были с НДС, при этом само основное, в свое время, было принято без НДС), и  с налогом на прибыль (будет ли выплата по претензии нашим доходом).
Заранее благодарен.
НКК Консультант
23 февраля 2015 в 22:38
Цитата (Sid_is):Доброе утро.
Компания перевозчик потеряла при перевозке наше основное средство.
Отразил проводками: 76 - 94 (на сумму остаточной стоимости ОС), 76 - 76 (на разницу между ост.стоим. ОС и претензии).
Подскажите, пожалуйста, что делать с НДС (т.к. в сумму претензии включили транспортные расходы по доставке ОС, а они были с НДС, при этом само основное, в свое время, было принято без НДС), и с налогом на прибыль (будет ли выплата по претензии нашим доходом).
Заранее благодарен.
Добрый вечер!

Проводки, выделенной синим, не может быть. Но вопрос о проводках, по правилам форума, должен обсуждаться в новой теме бухгалтерского раздела форума.

Что касается налога на прибыль, то Вы отражаете в налоговых доходах сумму претензии, признанной перевозчиком или утвержденной вступившем в силу решением суда (п. 3 ст. 250 НК РФ) на дату соответственно признания или вступления в силу решения суда (пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).

По НДС вопрос непонятен - поясните его, пожалуйста.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
24 февраля 2015 в 13:22
Добрый день. Как так? Вот тут мне посоветовали эту проводку сделать((( https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=272247&find=unread .
По НДС интересовался нужно ли восстанавливать НДС с перевозки ОС, в свое время мы предъявили его (НДС) к вычету.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
26 февраля 2015 в 10:02
Цитата (НКК):Что касается налога на прибыль, то Вы отражаете в налоговых доходах сумму претензии, признанной перевозчиком или утвержденной вступившем в силу решением суда (п. 3 ст. 250 НК РФ) на дату соответственно признания или вступления в силу решения суда (пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).
Добрый день. Всю сумму признанной претензии? А не нужно уменьшить доход на остаточную стоимость основного средства?
НКК Консультант
1 марта 2015 в 20:38
Цитата (Sid_is):Добрый день. Как так? Вот тут мне посоветовали эту проводку сделать((( Потеря грузовой компанией ОС .
По НДС интересовался нужно ли восстанавливать НДС с перевозки ОС, в свое время мы предъявили его (НДС) к вычету.
Добрый вечер!

С проводкой Д 76 К 76 в теме по ссылке не согласен, но этот вопрос можно обсудить исключительно в теме по ссылке.

Что касается налогов, то:
- считаю, что не нужно восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету со стоимости перевозки при утрате перевозимого груза, так как подобного основания в закрытом перечне случаев восстановления НДС нет (п. 3 ст. 170 НК РФ);
- в состав налоговых доходов включается вся сумма признанной перевозчиком или присужденной судом претензии (п. 3 ст. 250 НК РФ);
- налоговая остаточная стоимость утраченного перевозчиком ОС может быть признана внереализационным налоговым расходом на дату признания перевозчиком претензии или на дату вступления в силу соответствующего решения суда (пп. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ; п. 1 Письма Минфина России от 27.08.2014 N 03-03-06/1/42717).
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
2 марта 2015 в 10:25
Доброе утро. По налогам все понял. Спасибо. А по проводкам возвращаюсь обратно в тему  https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=272247&find=unread обсуждать. Спасибо еще раз.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер