Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как скорректировать реализацию прошлого периода, не подавая уточненной отчетности?

18 февраля 2015 в 12:29
Добрый день, уважаемые форумчане!
Всплыла реализации за 1 кв. 2014г. . Сумма больше на 2 300 руб.
Декларации поданы. Баланс сдан. Корректироваться нет возможности.
Раньше сторнировала выручку, НДС и  91-ый, тогда НДС на 68 счете естественно попадал в Кн. Пок.
Но т.к.декларация с кн. пок. и пр. теперь "едины" не хочется показывать такие проводки.
Может просто одной проводкой 91.01-62.01 "сравнять" расчеты с контрагентом, не затрагивая выручку и ндс?
НКК Консультант
19 февраля 2015 в 10:15
Цитата (Бух_Ш):Добрый день, уважаемые форумчане!
Всплыла реализации за 1 кв. 2014г. . Сумма больше на 2 300 руб.
Декларации поданы. Баланс сдан. Корректироваться нет возможности.
Раньше сторнировала выручку, НДС и 91-ый, тогда НДС на 68 счете естественно попадал в Кн. Пок.
Но т.к.декларация с кн. пок. и пр. теперь "едины" не хочется показывать такие проводки.
Может просто одной проводкой 91.01-62.01 "сравнять" расчеты с контрагентом, не затрагивая выручку и ндс?
Добрый день!

Если у Вас занижены налоги, то во избежание штрафа по ст. 122 НК РФ нужно доплатить налоги с пенями, после чего подать уточненные декларации по данным налогам вне зависимости от суммы недоимки (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).

В бухучете же несущественная ошибка прошлого года в случае, если бухгалтерская отчетность за период совершения ошибки утверждена компанией, исправляется в текущем периоде проводками (п. 14 ПБУ 22/2010):
Д 62 У 91.1 = сумма доначисленной выручки;
Д 91.2 К 68.2 = НДС с доначисленной выручки.
19 февраля 2015 в 15:00
Но у меня обратная ситуация - налоги наоборот завышены...
и если делать проводкой 68,02 - 91, то "переплата" попадает в книгу покупок, а зачет НДС по ней  в другой НП.
Мелочь конечно, но не хотелось бы попадать на камералку  из-за "3 рублей", т.к. опыт уже есть...

В любом случае, спасибо, Илья!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
20 февраля 2015 в 21:28
Цитата (Бух_Ш):Но у меня обратная ситуация - налоги наоборот завышены...
и если делать проводкой 68,02 - 91, то "переплата" попадает в книгу покупок, а зачет НДС по ней в другой НП.
Мелочь конечно, но не хотелось бы попадать на камералку из-за "3 рублей", т.к. опыт уже есть...

В любом случае, спасибо, Илья!
Добрый вечер!

Из того, что Вы написали, я понял, что у Вас недоплата налогов. Если переплата, то Вы можете исправить данные в бухучете, не подавая уточненки (п. 1 ст. 81 НК РФ).

При этом проводки будут:
Д 91.2 К 62 = сумма излишне отраженной выручки;
Д 68.2 К 91.1 = НДС с суммы излишне отраженной выручки.

Методика исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учете разная, поэтому оформление проводки по исправлению ошибки в периоде ее обнаружения не означает, то такая же сумма отражается в налоговых регистрах и декларации за период, в котором оформлена проводка - п. 1 ст. 54 НК РФ.
24 февраля 2015 в 10:31
Спасибо, Илья, еще раз!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер