Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расхождение суммы дохода в декларации по налогу на прибыль и суммой дохода по форме 2

19 февраля 2015 в 10:39
Добрый день! Получили требование с налоговой дать пояснение о причинах расхождения суммы дохода декларации на прибыль и формы 2. А разница возникла из за того, что были проведены акты по уменьшению стоимости выполненных работ за предыдущий отчетный год как реализации так и покупки. и получилось что в налоговом учете налоговая база уменьшилась в предыдущем году а в бух учете работы суб.подрядчиков отразились на счете 90.1.1 как доходы прошлых лет в этом году и поэтому и появилась эта разница на сумму этих работ. Подскажите пожалуйста как грамотно изложить все это  в налоговую, сижу и не могу  сформулировать. Помогите пожалуйста.
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
19 февраля 2015 в 10:53
Цитата (НатальяV):Добрый день! Получили требование с налоговой дать пояснение о причинах расхождения суммы дохода декларации на прибыль и формы 2. А разница возникла из за того, что были проведены акты по уменьшению стоимости выполненных работ за предыдущий отчетный год как реализации так и покупки. и получилось что в налоговом учете налоговая база уменьшилась в предыдущем году а в бух учете работы суб.подрядчиков отразились на счете 90.1.1 как доходы прошлых лет в этом году и поэтому и появилась эта разница на сумму этих работ. Подскажите пожалуйста как грамотно изложить все это в налоговую, сижу и не могу сформулировать. Помогите пожалуйста.
Здравствуйте наталья. не совсем понятно. вы уменьшаете реализацию за прошлый год. в налоговом учете налоговая база уменьшилась в предыдущем году - это вы ведете речь о праве не подавать уточненку в силу п.1 ст. 54 Нк РФ ?

в бух учете работы суб.подрядчиков отразились на счете 90.1.1 как доходы прошлых лет в этом году 

Тогда почему в бухучете это счет 90.1 ? И почему доход если это уменьшение выручки ? Должно быть Д 91.2 К 62.1 Д 68.2 К  91.1

Или я что то не так поняла ?
19 февраля 2015 в 11:17
Насчет бух учета вы  правы я ошиблась и неправильно указала счет. Вот из за стоимости этих работ и возникла разница.  Помогите пожалуйста, как сформулировать письмо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
19 февраля 2015 в 11:24
Получается у вас на сумму сторно в форме 2 это прочие расходы  ? то есть выручка за год 1000 р. Из нее сторно 100 р. В строке 2110 стоит 1000, в строке  2350 100р. так ?

А  по н/у это как отражено ? Вы все таки уточненку подавали ?
19 февраля 2015 в 11:48
В форме 2  по строке 2110 1000руб а по строке 2340 100руб (пибыль прошлых лет сторно субподрядных работ) А в декларации  стр010 1000руб  отсюда и расхождение на 100руб. А коректив. не сдавали.
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
19 февраля 2015 в 12:10
Цитата (НатальяV):В форме 2 по строке 2110 1000руб а по строке 2340 100руб (пибыль прошлых лет сторно субподрядных работ) А в декларации стр010 1000руб отсюда и расхождение на 100руб. А коректив. не сдавали.
В чем расхождение то? Если в выручке и там и там 1000 руб. ?  Или просят пояснить расхождение в расходах ?
19 февраля 2015 в 12:41
Там сумма дохода по форме 2 получается на 100 руб больше вот это и просят пояснить почему. А я не могу правильно сформулировать. Помогите пожалуйста.
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
19 февраля 2015 в 12:48
Цитата (НатальяV):Там сумма дохода по форме 2 получается на 100 руб больше вот это и просят пояснить почему. А я не могу правильно сформулировать. Помогите пожалуйста.
Наталья получается что в форме 2 вы в доходах показали расход прошлых лет ? Из за неверной проводки ? Сумма то должна быть 1000, вы же до этого писали что в доходах и там и там 1000. Чтобы грамотно ответить на требование нужно разобраться в причине, а я пока не могу разобраться.

сумма дохода по форме 2 получается на 100 руб больше   почему она все же больше то? Напишите в проводках сторно выручки прошлого года пожалуйста.
lavatera nice  505 баллов
19 февраля 2015 в 13:02
Добрый день.
Можете дать краткое объяснение, что ф.2 составляется на основании бухгалтерского учета , а налоговая декларация на основании налогового учета.
Я прикладываю распечатки ОСВ по счетам 90-99
19 февраля 2015 в 13:54
Я сама запуталась и вас запутала. Реч идет о корректировки поступления (Субподрядные работы) и там проводки такие в бухучете Дт 19.04 Кт 60.01 Дт60.01 Кт91.01 Дт 19.04 Кт 68.02(2013г.) А налог учет Дт76К Кт90.01.1 Дт90.09 Кт99.01.1 Дт60.01 Кт 76К (2012г)
19 февраля 2015 в 14:27
Цитата (Важный бух):Напишите в проводках сторно

Я сама запуталась и вас запутала. Реч идет о корректировки поступления (Субподрядные работы) и там проводки такие в бухучете Дт 19.04 Кт 60.01 Дт60.01 Кт91.01 Дт 19.04 Кт 68.02(2013г.) А налог учет Дт76К Кт90.01.1 Дт90.09 Кт99.01.1 Дт60.01 Кт 76К (2012г) Помогите пожалуйста!
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
19 февраля 2015 в 15:13
Цитата (НатальяV):в бухучете Дт 19.04 Кт 60.01 Дт60.01 Кт91.01 Дт 19.04 Кт 68.02(2013г.) А налог учет Дт76К Кт90.01.1 Дт90.09 Кт99.01.1 Дт60.01 Кт 76К (2012г) Помогите пожалуйста!
в бухучете Дт 19.04 Кт 60.01 Дт60.01 Кт91.01 Дт 19.04 Кт 68.02(2013г.)

Корректируем в 2014 так:

Д 60 К 91.1  ( ПБУ 22/2010 )

Восстанавливаем НДС оформив доп.лист  Д 91.2 К 68.2 ( подаем уточненку )

А налог учет Дт76К Кт90.01.1 Дт90.09 Кт99.01.1 Дт60.01 Кт 76К (2012г)

А вот по налоговому вообще не понимаю проводок

1 я проводка говорит о выручке

3 я говорит о взаимозачете

почему год не 2013 а 2012 ?

Я делаю вывод на основании проводок что уточненка была, поскольку этого требует ст. 54 НК РФ

То есть в н/у за 2013 год эти расходы в декларации на прибыль в составе доходов отражены не были, поскольку была уточненка за 2012 год, что в общем то совершенно правильно.

а в б/у данная сумма в составе доходов за 2013 год в строке 2340.

То есть стр. 2110 и 010 равны верно? Тогда по каким строкам просят объяснить расхождения то Наташа ?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер