Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как правильно заполнить раздел 2 декларации по НДПИ?

19 февраля 2015 в 18:24
Здравствуйте, ООО на УСН 6% занимается добычей общераспостраненных полезных ископаемых (песок). Песок реализуется сразу в момент добычи. Оплата от покупателей поступает в другом налоговом периоде.(месяце) При УСН доходы считаются кассовым методом, соответственно возникает вопрос как правильно заполнить раздел 2 декларации НДПИ, что указывать в строке 070 "Выручка". Мы указываем сумму реализации по накладным. Вопрос возник, в связи с тем что, ИНФН видит поступление оплаты на р/счет в те месяцы, когда добычи не было и соответственно просят подать уточненные декларации. Но что указывать если нет добычи? Как написать пояснения. Спасибо.
25 февраля 2015 в 12:59
Добрый день.
Полагаю, Вам следует определять показатель стр. 070 Раздела 2 декларации по НДПИ кассовым методом - точно так же, как определяете выручку в целях расчета единого налога по УСН.
Цитата (Ст. 340 НК РФ):4. В случае отсутствия у налогоплательщика реализации добытого полезного ископаемого налогоплательщик применяет способ оценки, указанный в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи.
При этом расчетная стоимость добытого полезного ископаемого определяется налогоплательщиком самостоятельно на основании данных налогового учета. В этом случае налогоплательщик применяет тот порядок признания доходов и расходов, который он применяет для определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
25 февраля 2015 в 17:42
Спасибо за ответ. Если возможно подскажите на примере:
Январь:добыча песка 100 м3
Отгрузка песка 100 м3 *5 руб.=500 руб
Поступление на р/с 250 руб. (УСН 6%)

Февраль добычи нет
Отгрузки нет
Поступление на р/с 250 руб.

Как заполнить декларацию за январь, что будет являться налоговой базой ?

Как заполнить декларацию за февраль-доход есть, а добычи-то нет? (НДПИ с добычи)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
25 февраля 2015 в 18:32
Честно признаюсь, что декларацию по НДПИ на практике я не сдавала ни разу (не довелось). Но по аналогии с другой налоговой отчетностью считаю, что принцип заполнения должен быть таким:
Цитата (татьяна1958):Январь:добыча песка 100 м3
Отгрузка песка 100 м3 *5 руб.=500 руб
Поступление на р/с 250 руб. (УСН 6%)
Указываете в Разделе 2 все необходимые коды, отражаете количество добытого песка.
Далее:
Стр. 040 - 5 руб.;
стр. 060 - 100 (куб. м);
стр. 070 - 250 (руб.);
стр. 080- 500 руб.;
стр. 090 - сумма исчисленного налога.
Цитата (татьяна1958):Февраль добычи нет
Отгрузки нет
Поступление на р/с 250 руб.
Выручку отражаете в стр. 070, а там, где предусмотрено указывать количество добытого и реализованного полезного ископаемого, будут прочерки. Налоговая база, соответственно, равна нулю.
25 февраля 2015 в 18:43
Большое спасибо за помощь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер