Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отчет по НДФЛ при аренде помещения

20 февраля 2015 в 09:42
Добрый день Проясните пожалуйста следующую ситуацию.Между физлицами,не ИП,заключен договор найма квартиры  на 16.000 руб в месяц. В договоре найма,кроме суммы в 16 т.р. ,так же прописано : "...в том числе НДФЛ  -2080 руб..  НДФЛ  уплачивает наниматель квартиры ." Кроме этого ,нанимателю квартиры,организация производит,согласно начислений в расчетном " компенсация  платы  по найму жилья " в сумме 16.000 р. за вычетом НДФЛ 13% (те же 2080 р.)
Вопрос- требуется ли нанимателю квартиры дополнительно уплачивать НДФЛ -2080 р. ? Какая отчетность обязательна в данном случае для нанимателя и наймодателя ?
Спасибо !
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
20 февраля 2015 в 09:46
Цитата (Юрий_Владимирович):Добрый день Проясните пожалуйста следующую ситуацию.Между физлицами,не ИП,заключен договор найма квартиры на 16.000 руб в месяц. В договоре найма,кроме суммы в 16 т.р. ,так же прописано : "...в том числе НДФЛ -2080 руб.. НДФЛ уплачивает наниматель квартиры ." Кроме этого ,нанимателю квартиры,организация производит,согласно начислений в расчетном " компенсация платы по найму жилья " в сумме 16.000 р. за вычетом НДФЛ 13% (те же 2080 р.)
Вопрос- требуется ли нанимателю квартиры дополнительно уплачивать НДФЛ -2080 р. ? Какая отчетность обязательна в данном случае для нанимателя и наймодателя ?
Спасибо !
Доброе утро.  непонятно вот что: договор между физлицами. Организация здесь в роли кого выступает ?
20 февраля 2015 в 10:41
Организация для нанимателя выступает как агент .Для наймодателя - непонятно(скорее ни кем не является)???  Вот в чем и дилема- будет ли наймодателю достаточно,для отчетности , исчисленного организацией  НДФЛ  у нанимателя жилья??? Ведь он может сослаться ,согласно начислений по расчетному,на уже оплаченный НДФЛ из "компенсации по найму жилья " ...В противном случае ,для нанимателя вытекает двукратный НДФЛ ...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
20 февраля 2015 в 10:48
Цитата (Юрий_Владимирович):Организация для нанимателя выступает как агент .Для наймодателя - непонятно(скорее ни кем не является)??? Вот в чем и дилема- будет ли наймодателю достаточно,для отчетности , исчисленного организацией НДФЛ у нанимателя жилья??? Ведь он может сослаться ,согласно начислений по расчетному,на уже оплаченный НДФЛ из "компенсации по найму жилья " ...В противном случае ,для нанимателя вытекает двукратный НДФЛ ...
Вот смотрите:

79. Должна ли компания выступать в качестве налогового агента по НДФЛ, если она арендует помещение у гражданина, не являющегося индивидуальным предпринимателем?

Да, должна. Получаемые физическим лицом доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества облагаются НДФЛ (подп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ).

В рассматриваемом случае компания является источником выплаты доходов физическому лицу – арендодателю, поэтому признается налоговым агентом по НДФЛ и обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму налога с суммы арендной платы, перечисляемой арендодателю.

При этом заявления для исполнения обязанностей налогового агента от арендодателя получать не требуется (письмо Минфина России от 10 ноября 2006 г. № 03-05-01-05/247).

Исчисление НДФЛ бухгалтерия компании должна производить нарастающим итогом с начала календарного года. Удержание НДФЛ производится при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Библиотека журнала «Главбух». Ответы на 100 вопросов по учету арендных платежей

То есть речь о том, что организация арендует квартиру и физ.лица.

а у вас физлицо арендует у физлица.
20 февраля 2015 в 11:18
Ваш пример безусловно верный.Только суть вопроса в другом. Организация компенсирует нанимателю  сумму, по договору найма, за вычетом НДФЛ (работник представил в бухгалтерию договор найма,где прописано- сумма 16т.р. ,в т.ч. НДФЛ,который он оплачивает )  По бухгалтерским проводкам так все и получается- начислено- компенсация платы по найму жилья 16000 руб
удержано - ндфл исчисленный 2080 руб
Для нанимателя жилья   этого будет достаточно для отчетности ? Ведь фактически  НДФЛ  исчислен ,только его налоговым агентом (организацией).
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
20 февраля 2015 в 11:36
Доброго дня!
Цитата (Юрий_Владимирович):Проясните пожалуйста следующую ситуацию.Между физлицами,не ИП,заключен договор найма квартиры на 16.000 руб в месяц. В договоре найма,кроме суммы в 16 т.р. ,так же прописано : "...в том числе НДФЛ -2080 руб.. НДФЛ уплачивает наниматель квартиры ." Кроме этого ,нанимателю квартиры,организация производит,согласно начислений в расчетном " компенсация платы по найму жилья " в сумме 16.000 р. за вычетом НДФЛ 13% (те же 2080 р.)
Вопрос- требуется ли нанимателю квартиры дополнительно уплачивать НДФЛ -2080 р. ? Какая отчетность обязательна в данном случае для нанимателя и наймодателя ?
Потому и запуталась ситуация, что изначально в договоре неверно указана формулировка об уплате НДФЛ.
Наниматель-ФЛ не является в отношении доходов наймодателя налоговым агентом, следовательно, и НДФЛ не удерживает и не уплачивает (пп.1 п.1 ст.228 НК РФ):
Цитата (Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога):1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
Наймодатель сам по окончании налогового периода подает 3-НДФЛ и уплачивает налог в бюджет.
20 февраля 2015 в 12:38
Но запрета на такую трактовку в договоре нет. Обычно такие ссылки на уплату НДФЛ между физ.лицами и ИП ,юр.лицами. Но  договор составлен и по нему нужно исполнять обязательства...мин.еще 3 месяца .Как же быть нанимателю ? Выходит наймодатель получит выгоду по НДФЛ,а нанимателю придется дважды уплачивать ??
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
20 февраля 2015 в 13:16
Цитата (Юрий_Владимирович):Выходит наймодатель получит выгоду по НДФЛ,а нанимателю придется дважды уплачивать ??
Ваш наниматель уже перечислял НДФЛ в бюджет, "удержанный" им у наймодателя? Он его от своего имени перечислял - ИНН чей в ПП?
Выгоды наймодателя не вижу, если он получил сумму за найм за вычетом НДФЛ.
20 февраля 2015 в 13:46
Наниматель не перечислял НДФЛ. Его мнение,что у него при начислении "Компенсации..." удержали НДФЛ и этот НДФЛ и есть ,оговоренный в договоре...???
Про нанимателя согласен...скоротечный мыслинг.
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
20 февраля 2015 в 14:16
Цитата (Юрий_Владимирович):Наниматель не перечислял НДФЛ. Его мнение,что у него при начислении "Компенсации..." удержали НДФЛ и этот НДФЛ и есть ,оговоренный в договоре...???
Давайте ещё раз.
Сумма, указанная в договоре найма, 100 руб.
Наймодателю сколько на руки отдал наймодатель?
20 февраля 2015 в 14:45
Наниматель отдал 87...то что ему перечислила бухгалтерия.
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
20 февраля 2015 в 14:53
Цитата (Юрий_Владимирович):Наниматель отдал 87...то что ему перечислила бухгалтерия.
1. Формулировку в договоре найма нужно переделать. НДФЛ за Наймодателя Наниматель платить не должен.
2. Наниматель оплачивает Наймодателю 100 руб.
3. Орг-я начисляет Нанимателю компенсацию 100 руб и при выплате комп-и удерживает НДФЛ 13 руб. - это НДФЛ Нанимателя. Наймодатель со "своим" НДФЛом сам разберется.

P.S. Вообще, я бы сделала проще: договор найма заключила между орг-ей и Наймодателем. Удерживала бы выплате оплаты за найм НДФЛ с дохода Наймодателя и перечисляла в бюджет, а по окончании года сдала сведения по доходам Наймодателя по форме 2-НДФЛ. Всё. Никаких путаниц.
20 февраля 2015 в 15:26
Вот что  еще здесь они накуралесили...наймодатель дал расписку о получении ,допустим 87 руб .Эту расписку наниматель представляет в бухгалтерию в подтверждение расходов по найму (требование прописано в положении организации) А бухгалтерия готова компенсировать только сумму указанную в отчетных документах( из того же положения)  т.е. только 87р...и естественно должна удержать  НДФЛ  с 87 руб.Наниматель в недоумении....т.к. он оказался под двукратным налогом...и требует бухгалтерию учитывать удержанный НДФЛ  для начисления ему компенсации в 100 руб.Но как это свести законодательно непонятно.
Nataly S Консультант
20 февраля 2015 в 15:36
Здравствуйте.
Цитата (Юрий_Владимирович):Наниматель в недоумении....т.к. он оказался под двукратным налогом...и требует бухгалтерию учитывать удержанный НДФЛ для начисления ему компенсации в 100 руб.
Вот чудик! Под каким двукратным налогом он оказался? Кто с него налог два раза удерживал?
Цитата:Наниматель отдал 87...
Сколько он денег отдал, столько ему и компенсировали. И работодатель удержал НДФЛ не 13 рублей (100*13%), а всего лишь 87*13%.

А вот наймодатель действительно недополучил деньги, и когда опомнится.....
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
20 февраля 2015 в 16:07
Цитата (Юрий_Владимирович):Вот что еще здесь они накуралесили...наймодатель дал расписку о получении ,допустим 87 руб .Эту расписку наниматель представляет в бухгалтерию в подтверждение расходов по найму (требование прописано в положении организации) А бухгалтерия готова компенсировать только сумму указанную в отчетных документах( из того же положения) т.е. только 87р...и естественно должна удержать НДФЛ с 87 руб.Наниматель в недоумении....т.к. он оказался под двукратным налогом...и требует бухгалтерию учитывать удержанный НДФЛ для начисления ему компенсации в 100 руб.Но как это свести законодательно непонятно.
естественно, если он расписку на 87 руб принес, с какой стати ему 100 руб будут компенсировать?
Как можно исправить ситуацию, я Вам уже написала выше.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер