Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отчет по НДФЛ при аренде помещения

20 февраля 2015 в 09:42
Добрый день Проясните пожалуйста следующую ситуацию.Между физлицами,не ИП,заключен договор найма квартиры  на 16.000 руб в месяц. В договоре найма,кроме суммы в 16 т.р. ,так же прописано : "...в том числе НДФЛ  -2080 руб..  НДФЛ  уплачивает наниматель квартиры ." Кроме этого ,нанимателю квартиры,организация производит,согласно начислений в расчетном " компенсация  платы  по найму жилья " в сумме 16.000 р. за вычетом НДФЛ 13% (те же 2080 р.)
Вопрос- требуется ли нанимателю квартиры дополнительно уплачивать НДФЛ -2080 р. ? Какая отчетность обязательна в данном случае для нанимателя и наймодателя ?
Спасибо !
Важный бух  85 222 балла, г. Астрахань
20 февраля 2015 в 09:46
Цитата (Юрий_Владимирович):Добрый день Проясните пожалуйста следующую ситуацию.Между физлицами,не ИП,заключен договор найма квартиры на 16.000 руб в месяц. В договоре найма,кроме суммы в 16 т.р. ,так же прописано : "...в том числе НДФЛ -2080 руб.. НДФЛ уплачивает наниматель квартиры ." Кроме этого ,нанимателю квартиры,организация производит,согласно начислений в расчетном " компенсация платы по найму жилья " в сумме 16.000 р. за вычетом НДФЛ 13% (те же 2080 р.)
Вопрос- требуется ли нанимателю квартиры дополнительно уплачивать НДФЛ -2080 р. ? Какая отчетность обязательна в данном случае для нанимателя и наймодателя ?
Спасибо !
Доброе утро.  непонятно вот что: договор между физлицами. Организация здесь в роли кого выступает ?
20 февраля 2015 в 10:41
Организация для нанимателя выступает как агент .Для наймодателя - непонятно(скорее ни кем не является)???  Вот в чем и дилема- будет ли наймодателю достаточно,для отчетности , исчисленного организацией  НДФЛ  у нанимателя жилья??? Ведь он может сослаться ,согласно начислений по расчетному,на уже оплаченный НДФЛ из "компенсации по найму жилья " ...В противном случае ,для нанимателя вытекает двукратный НДФЛ ...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 222 балла, г. Астрахань
20 февраля 2015 в 10:48
Цитата (Юрий_Владимирович):Организация для нанимателя выступает как агент .Для наймодателя - непонятно(скорее ни кем не является)??? Вот в чем и дилема- будет ли наймодателю достаточно,для отчетности , исчисленного организацией НДФЛ у нанимателя жилья??? Ведь он может сослаться ,согласно начислений по расчетному,на уже оплаченный НДФЛ из "компенсации по найму жилья " ...В противном случае ,для нанимателя вытекает двукратный НДФЛ ...
Вот смотрите:

79. Должна ли компания выступать в качестве налогового агента по НДФЛ, если она арендует помещение у гражданина, не являющегося индивидуальным предпринимателем?

Да, должна. Получаемые физическим лицом доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества облагаются НДФЛ (подп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ).

В рассматриваемом случае компания является источником выплаты доходов физическому лицу – арендодателю, поэтому признается налоговым агентом по НДФЛ и обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму налога с суммы арендной платы, перечисляемой арендодателю.

При этом заявления для исполнения обязанностей налогового агента от арендодателя получать не требуется (письмо Минфина России от 10 ноября 2006 г. № 03-05-01-05/247).

Исчисление НДФЛ бухгалтерия компании должна производить нарастающим итогом с начала календарного года. Удержание НДФЛ производится при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Библиотека журнала «Главбух». Ответы на 100 вопросов по учету арендных платежей

То есть речь о том, что организация арендует квартиру и физ.лица.

а у вас физлицо арендует у физлица.
20 февраля 2015 в 11:18
Ваш пример безусловно верный.Только суть вопроса в другом. Организация компенсирует нанимателю  сумму, по договору найма, за вычетом НДФЛ (работник представил в бухгалтерию договор найма,где прописано- сумма 16т.р. ,в т.ч. НДФЛ,который он оплачивает )  По бухгалтерским проводкам так все и получается- начислено- компенсация платы по найму жилья 16000 руб
удержано - ндфл исчисленный 2080 руб
Для нанимателя жилья   этого будет достаточно для отчетности ? Ведь фактически  НДФЛ  исчислен ,только его налоговым агентом (организацией).
Нитка  60 208 баллов, г. Пермь
20 февраля 2015 в 11:36
Доброго дня!
Цитата (Юрий_Владимирович):Проясните пожалуйста следующую ситуацию.Между физлицами,не ИП,заключен договор найма квартиры на 16.000 руб в месяц. В договоре найма,кроме суммы в 16 т.р. ,так же прописано : "...в том числе НДФЛ -2080 руб.. НДФЛ уплачивает наниматель квартиры ." Кроме этого ,нанимателю квартиры,организация производит,согласно начислений в расчетном " компенсация платы по найму жилья " в сумме 16.000 р. за вычетом НДФЛ 13% (те же 2080 р.)
Вопрос- требуется ли нанимателю квартиры дополнительно уплачивать НДФЛ -2080 р. ? Какая отчетность обязательна в данном случае для нанимателя и наймодателя ?
Потому и запуталась ситуация, что изначально в договоре неверно указана формулировка об уплате НДФЛ.
Наниматель-ФЛ не является в отношении доходов наймодателя налоговым агентом, следовательно, и НДФЛ не удерживает и не уплачивает (пп.1 п.1 ст.228 НК РФ):
Цитата (Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога):1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
Наймодатель сам по окончании налогового периода подает 3-НДФЛ и уплачивает налог в бюджет.
20 февраля 2015 в 12:38
Но запрета на такую трактовку в договоре нет. Обычно такие ссылки на уплату НДФЛ между физ.лицами и ИП ,юр.лицами. Но  договор составлен и по нему нужно исполнять обязательства...мин.еще 3 месяца .Как же быть нанимателю ? Выходит наймодатель получит выгоду по НДФЛ,а нанимателю придется дважды уплачивать ??
Нитка  60 208 баллов, г. Пермь
20 февраля 2015 в 13:16
Цитата (Юрий_Владимирович):Выходит наймодатель получит выгоду по НДФЛ,а нанимателю придется дважды уплачивать ??
Ваш наниматель уже перечислял НДФЛ в бюджет, "удержанный" им у наймодателя? Он его от своего имени перечислял - ИНН чей в ПП?
Выгоды наймодателя не вижу, если он получил сумму за найм за вычетом НДФЛ.
20 февраля 2015 в 13:46
Наниматель не перечислял НДФЛ. Его мнение,что у него при начислении "Компенсации..." удержали НДФЛ и этот НДФЛ и есть ,оговоренный в договоре...???
Про нанимателя согласен...скоротечный мыслинг.
Нитка  60 208 баллов, г. Пермь
20 февраля 2015 в 14:16
Цитата (Юрий_Владимирович):Наниматель не перечислял НДФЛ. Его мнение,что у него при начислении "Компенсации..." удержали НДФЛ и этот НДФЛ и есть ,оговоренный в договоре...???
Давайте ещё раз.
Сумма, указанная в договоре найма, 100 руб.
Наймодателю сколько на руки отдал наймодатель?
20 февраля 2015 в 14:45
Наниматель отдал 87...то что ему перечислила бухгалтерия.
Нитка  60 208 баллов, г. Пермь
20 февраля 2015 в 14:53
Цитата (Юрий_Владимирович):Наниматель отдал 87...то что ему перечислила бухгалтерия.
1. Формулировку в договоре найма нужно переделать. НДФЛ за Наймодателя Наниматель платить не должен.
2. Наниматель оплачивает Наймодателю 100 руб.
3. Орг-я начисляет Нанимателю компенсацию 100 руб и при выплате комп-и удерживает НДФЛ 13 руб. - это НДФЛ Нанимателя. Наймодатель со "своим" НДФЛом сам разберется.

P.S. Вообще, я бы сделала проще: договор найма заключила между орг-ей и Наймодателем. Удерживала бы выплате оплаты за найм НДФЛ с дохода Наймодателя и перечисляла в бюджет, а по окончании года сдала сведения по доходам Наймодателя по форме 2-НДФЛ. Всё. Никаких путаниц.
20 февраля 2015 в 15:26
Вот что  еще здесь они накуралесили...наймодатель дал расписку о получении ,допустим 87 руб .Эту расписку наниматель представляет в бухгалтерию в подтверждение расходов по найму (требование прописано в положении организации) А бухгалтерия готова компенсировать только сумму указанную в отчетных документах( из того же положения)  т.е. только 87р...и естественно должна удержать  НДФЛ  с 87 руб.Наниматель в недоумении....т.к. он оказался под двукратным налогом...и требует бухгалтерию учитывать удержанный НДФЛ  для начисления ему компенсации в 100 руб.Но как это свести законодательно непонятно.
Nataly S Консультант
20 февраля 2015 в 15:36
Здравствуйте.
Цитата (Юрий_Владимирович):Наниматель в недоумении....т.к. он оказался под двукратным налогом...и требует бухгалтерию учитывать удержанный НДФЛ для начисления ему компенсации в 100 руб.
Вот чудик! Под каким двукратным налогом он оказался? Кто с него налог два раза удерживал?
Цитата:Наниматель отдал 87...
Сколько он денег отдал, столько ему и компенсировали. И работодатель удержал НДФЛ не 13 рублей (100*13%), а всего лишь 87*13%.

А вот наймодатель действительно недополучил деньги, и когда опомнится.....
Нитка  60 208 баллов, г. Пермь
20 февраля 2015 в 16:07
Цитата (Юрий_Владимирович):Вот что еще здесь они накуралесили...наймодатель дал расписку о получении ,допустим 87 руб .Эту расписку наниматель представляет в бухгалтерию в подтверждение расходов по найму (требование прописано в положении организации) А бухгалтерия готова компенсировать только сумму указанную в отчетных документах( из того же положения) т.е. только 87р...и естественно должна удержать НДФЛ с 87 руб.Наниматель в недоумении....т.к. он оказался под двукратным налогом...и требует бухгалтерию учитывать удержанный НДФЛ для начисления ему компенсации в 100 руб.Но как это свести законодательно непонятно.
естественно, если он расписку на 87 руб принес, с какой стати ему 100 руб будут компенсировать?
Как можно исправить ситуацию, я Вам уже написала выше.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер