Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки у налогового агента

20 февраля 2015 в 22:28
Сегодня мне пришло из налоговой сообщение с требованием представления пояснений по расхождению налоговой базы по ндс и налога на прибыли. Стала искать расхождения, нашла, дело в том, что мы являемся налоговыми агентами, т.к. мы арендуем у департамента имущества помещение. По договору оплачиваем НДС сами в налоговую, аренду в департамент. Делаю проводки в 1С7,7 1)Д44.2 К76.2 10000= 2)Д68.2 К51 5000= 3)Д19.3 К68 5000= 4)Д76.5 К51 10000= 5)Д19.3 К76.5 5000= 6)Д19.3 К76.5 -5000= 7)Д68.2 К19.3 5000= По прибыли налог. база исчисляется по отгрузке товара. В отчетности по НДС в налоговую базу по моим проводкам входит сумма аренды, а в налог. базе налога на приб. сумма аренды не входит. Я никак не могу понять как правильно, прошу помочь мне разобраться.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
20 февраля 2015 в 22:37
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
20 февраля 2015 в 22:47
Прошу прощения, что не поздоровалась и не сказала спасибо. Спасибо кто ответит на мой вопрос. Такая тема может быть и есть, но я не могла найти именно на мой вопрос ответ. Ещё раз спасибо кто ответит.
НКК Консультант
23 февраля 2015 в 12:50
Цитата (Sverav):Сегодня мне пришло из налоговой сообщение с требованием представления пояснений по расхождению налоговой базы по ндс и налога на прибыли. Стала искать расхождения, нашла, дело в том, что мы являемся налоговыми агентами, т.к. мы арендуем у департамента имущества помещение. По договору оплачиваем НДС сами в налоговую, аренду в департамент. Делаю проводки в 1С7,7 1)Д44.2 К76.2 10000= 2)Д68.2 К51 5000= 3)Д19.3 К68 5000= 4)Д76.5 К51 10000= 5)Д19.3 К76.5 5000= 6)Д19.3 К76.5 -5000= 7)Д68.2 К19.3 5000= По прибыли налог. база исчисляется по отгрузке товара. В отчетности по НДС в налоговую базу по моим проводкам входит сумма аренды, а в налог. базе налога на приб. сумма аренды не входит. Я никак не могу понять как правильно, прошу помочь мне разобраться.
Добрый день!

Во-первых, выделенные синим проводки - лишние.

Во-вторых, налоговые агенты по НДС не отражают налоговую базу по операциям, в рамках которых они выступают налоговыми агентами, в декларации по НДС (утв. Приказом Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н). В данной декларации в отдельном разделе 2 отражаются только данные о суммах налога. Вероятно, у Вас присутствует ошибка в заполнении декларации по НДС в части отражения рассматриваемых операций, например, если они попадают в Раздел 3 декларации.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер