Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Строка 2410 отчета о финансовых результатах фирмы, не применяющей ПБУ 18/02, при разнице в налоговом и бухгалтерском учете

21 февраля 2015 в 16:39
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе: Учет веду в программе 1С:Предприятие 8.2(8.2.19.80) Конфигурация Бухгалтерия предприятия редакция 2.0 (2.0.64.11). Фирма на ОСНО, ПБУ 18/02 не применяет. В 2014 году возникла разница в расходах между НУ и БУ из-за начисления штрафор за нарушение ПДД (сумма 13500, в НУ - это не расход, а в БУ - расход). При  формировании состояния налогового учета по налогу на прибыль как раз расходы и различаються на эту разницу, и соответственно налог на прибыль по данным БУ и НУ получается разным. В отчет о финансовом результате для малых предприятий в строку 2410 налого на прибыль должен же попасть налог на прибыль расчитанный по данным БУ, который получился при формировании  состояния налогового учета по налогу на прибыль?
Алена Светлая Консультант
24 февраля 2015 в 01:04
Здравствуйте!
Цитата (vesnyyshka):Фирма на ОСНО, ПБУ 18/02 не применяет. В 2014 году возникла разница в расходах между НУ и БУ
1. Если организация при ведении учета в пр-ме не применяет  ПБУ 18/02 , она не ведет рег.учет по его правилам, то форма "Анализ состояния налогового учета по НП" некорректно отражает данные. И не является контрольным отчетом в таком случае.
Цитата (vesnyyshka ):В отчет о финансовом результате для малых предприятий в строку 2410 налого на прибыль должен же попасть налог на прибыль расчитанный по данным БУ, который получился при формировании  состояния налогового учета по налогу на прибыль?
2. В отчет о финансовом результате должна попасть сумма налога на прибыль, рассчитанного по данным налогового учета. В идеале, как оборот Д99.01.1 К68.04.1 за фин.год, совпадающий с общей суммой (по 2м бюджетам) налога на прибыль за год из Декларации по НП (из строки 180 декларации). Это если не применяется ПБУ 18/02.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер