Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Исключение убытка из налогооблагаемой базы в 1С УПП

24 февраля 2015 в 16:13
Добрый день!

Прошу откликнуться тех, кто сталкивался с подобной ситуацией.

На балансе предприятия есть столовая, расходы по столовой учитываются на 20 счете. 
Убыток по столовой должен быть исключен из налогооблагаемой базы. 
Вопрос заключается в следующем: автоматизирована ли данная операция в 1С:УПП или нужно вручную делать проводки для того, чтобы правильно сформировалась декларация по налогу на прибыль? Задействован ли при этом счет 97.12 Убытки прошлых лет обслуживающих производств и хозяйств?
Ирина Ротнова Модератор
24 февраля 2015 в 16:42
Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
25 февраля 2015 в 07:56
Работаем на отраслевом решении 1С:УСО ред.1.3 (1.3.57.2).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Алена Светлая Консультант
27 февраля 2015 в 00:17
Здравствуйте!
Цитата (Марина УСО):Убыток по столовой должен быть исключен из налогооблагаемой базы.
Вопрос заключается в следующем: автоматизирована ли данная операция в 1С:УПП или нужно вручную делать проводки для того, чтобы правильно сформировалась декларация по налогу на прибыль? Задействован ли при этом счет 97.12 Убытки прошлых лет обслуживающих производств и хозяйств?
Не знаю, о какой специализированной конфигурации на базе УПП речь..., могу только догадываться.

Если нужно исключить убыток насовсем из налоговой базы по НП, то счет 97.21 не при чем.
Если часть убытка должна быть исключена,  а часть признана в расходах, но позже (в последующие года) и в определенном порядке, тогда, видимо, можно задействовать упомянутый субсчет.

Если конфигурация на основе УПП, то исключение из налоговой базы точно не автоматизировано.
27 февраля 2015 в 08:37
Добрый день, Алена!
Спасибо за ответ.
Конфигурация называется "Управление строительной организацией" сделана на базе УПП.

Если этот убыток убирать навсегда, то нужно делать проводки.
Корреспондирующий счет в проводках используем 97.21.
Делаем следующие проводки:

Дт 97.21 ПР Кт 90.09 НУ + сумма убытка
Дт 99.01 НУ Кт 90.09 НУ - сумма убытка
Д 99.01 ПР  Кт 97.21 ПР + сумма убытка

Правильно ли мы делаем проводки?
Алена Светлая Консультант
27 февраля 2015 в 12:28
Добрый день!
Цитата (Марина УСО):Если этот убыток убирать навсегда, то нужно делать проводки.
Корреспондирующий счет в проводках используем 97.21.
Делаем следующие проводки:

Дт 97.21 ПР Кт 90.09 НУ + сумма убытка
Дт 99.01 НУ Кт 90.09 НУ - сумма убытка
Д 99.01 ПР Кт 97.21 ПР + сумма убытка

Правильно ли мы делаем проводки?
Не совсем.
Само исключение суммы убытка только в НУ лучше делать сразу по Кт 99.01.1 НУ (как доход показать, со знаком "плюс") в корреспонденции со вспомогательным сч.000. Ни ПР, ни ВР не указывайте уже суммы. Т.к. корректируется уже чистая прибыль.
А перенос суммы на будущее отразите тоже только в НУ - Дт 97.21 НУ Кт 000 на сумму убытка по обслуживающему хозяйству (знак "+" ).
Такую консультацию давали в прошлом году по БП 2.0 на одном из интернет-вебинаров от 1С.

Но, в отличие от убытка по амортизируемому имуществу, в настройках справочника "РБП" нет специального "Вида РБП", по которому могло бы в автоматическом режиме при проведении рег.операций с РБП (в НУ) в последующих годах производиться равномерное списание.
То есть, тоже вручную списывать с РБП придется в НУ (Дт91.02 Кт97.21 в нужных долях).
В типовой Бухгалтерии 8 есть специальный "вид РБП" для убытка по обслуживающим хозяйствам. В вашей конфигурации всё ещё нет, похоже.
Это к тому, что автоматом суммы в Приложение 3 листа 02 не проставятся.Ох!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер