Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Чистая прибыль по балансу и кредит счета 84

Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
25 февраля 2015 в 09:25
Здравствуйте! Заполняю баланс. Форма 2 Отчет о прибылях и убытках. У меня получилось, что чистая прибыль 237000, а в К 84 счета стоит сумма 78000. Правильно ли я понимаю, что это означает что расходы за год за счет чистой прибыли (т.е. не учитываемые для целей налогообложения) составили 159000 (278000-78000)?
заглянул  58 баллов
25 февраля 2015 в 09:43
Цитата (Стрекоза82):Здравствуйте! Заполняю баланс. Форма 2 Отчет о прибылях и убытках. У меня получилось, что чистая прибыль 237000, а в К 84 счета стоит сумма 78000. Правильно ли я понимаю, что это означает что расходы за год за счет чистой прибыли (т.е. не учитываемые для целей налогообложения) составили 159000 (278000-78000)?
Добрый день! Вы заполняете Форму 2, а это бухгалтерский отчет и он должен совпадать с обороткой, т.е. в этой форме учитывается все, что брали для прибыли и не брали. Могу предположить что у Вас, ранее был убыток, который закрылся прибылью этого года.
Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
25 февраля 2015 в 09:56
Мы открылись в 2014 г., т.е. это наш первый баланс. Но подробно посмотрев баланс и что туда вошло-не вошло обнаружила - Прочие расходы 378000, а в балансе только 219000. Это как раз сумма НДС с договора цессии (мы купили долг), этот НДС и был списан на прочие расходы (91.02-68.02). Правильно ли все сделано?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Лавров Консультант
26 февраля 2015 в 07:03
Добрый день.
Увы, явно что-то не то у Вас заполнено.
Если 2014 - это первый год работы, то чистая прибыль по отчету о финансовых результатах (строка 2400) должна быть равна обороту Дт 99 Кт 84 при реформации баланса.
Расходы, не учитываемые для целей налогообложения, тут ни при чем.
Вы реформацию-то сделали?
Вы можете выложить свою оборотку и свой отчет о финрезультатах? Так будет проще разобраться...
Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
26 февраля 2015 в 09:00
Цитата (Александр Лавров):Вы можете выложить свою оборотку и свой отчет о финрезультатах? Так будет проще разобраться...
Вот оборотка и отчет
заглянул  58 баллов
26 февраля 2015 в 09:20
Цитата (Стрекоза82):Мы открылись в 2014 г., т.е. это наш первый баланс. Но подробно посмотрев баланс и что туда вошло-не вошло обнаружила - Прочие расходы 378000, а в балансе только 219000. Это как раз сумма НДС с договора цессии (мы купили долг), этот НДС и был списан на прочие расходы (91.02-68.02). Правильно ли все сделано?
Добрый день! По строке 2340 прочие доходы нужно отнять НДС с договора цессии, т.к. в ф-2 доходы показываются без учета НДС.
Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
26 февраля 2015 в 10:26
Цитата (заглянул):Добрый день! По строке 2340 прочие доходы нужно отнять НДС с договора цессии, т.к. в ф-2 доходы показываются без учета НДС.
Добрый день! Возможно. Но я же не могу просто убрать сумму из отчета. Куда-то я же должна ее поставить или, возможно, она уже где-то отражена.
Получается так:
Строка 2400 = 236875,51
Кредит сч. 84 = 78595,27
Разница = 158280,24
По цессии  прошла проводка 91.2-68,02 = 158280,45.
Т.е. получается, что в цессии была допущена ошибка. Но какая?
Вот мои проводки по цессии:
58.05-76.05 = 183108,77 (купили за эту сумму)
76.06-91.01 = 1220725,10 (сумма долга)
91.02-58.05 = 183108,77 (расходы)
91.02-68.02 = 158280,45 (ндс от разницы 91.01 - 91.02 * 18/118).
Смутила еще расшифровка строки в балансе (во вложении).
Прикреплен 1 файл:
строка 2350 (расшифровка).xls
заглянул  58 баллов
26 февраля 2015 в 11:59
Проводки верные, а вот расшифровка меня тоже смутила, НДС должен убираться из доходов, как я Вам и писала выше. Скорее что-то в настройках в 1С.
т.е. НДС вообще не должен участвовать в строке 2350, строка 2340 должна быть за минусом НДС.
Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
26 февраля 2015 в 13:17
Цитата (заглянул):т.е. НДС вообще не должен участвовать в строке 2350, строка 2340 должна быть за минусом НДС.
Не знай, но я склоняюсь к тому, что эту сумму 158280,45, наоборот надо добавить в строку 2350...
При закрытии года есть проводка 91.09 - 91.02 сумма 378039,25, если эта сумма будет стоять в 2350, то 2400 = 78595,27 ( как и в К84). 
Есть у кого еще мнения? А то я что-то запуталась в потоке мыслей и информации.
заглянул  58 баллов
26 февраля 2015 в 13:26
В форме-2 все доходы и расходы отражаются без НДС, это налог, а не доход и расход, а Вы пытаетесь завысить сумму доходов и расходов.....если в ф-2 сумма доходов окажется выше, чем в дек. по налогу на прибыль, то и это придется объяснять проверяющим.
Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
26 февраля 2015 в 13:43
Цитата (заглянул):В форме-2 все доходы и расходы отражаются без НДС, это налог, а не доход и расход, а Вы пытаетесь завысить сумму доходов и расходов.....если в ф-2 сумма доходов окажется выше, чем в дек. по налогу на прибыль, то и это придется объяснять проверяющим.
Тогда проводка 76.06-91.01 = 1220725,10 (сумма долга) не правильная.
Должна быть 76.06-91.01 1062444,65. (1220725,10-158280,45).
заглянул  58 баллов
26 февраля 2015 в 14:05
Цитата (Стрекоза82):Тогда проводка 76.06-91.01 = 1220725,10 (сумма долга) не правильная
проводка правильная и НДС на 91.02-68.02 правильная, Вы же получили от контрагента с НДС, но это будет в оборотке, а вот в форму-2 должно свернуть, в доходы поставить за минусом НДС... что то с настройками в 1С.
Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
2 марта 2015 в 09:51
Цитата (заглянул):Вы же получили от контрагента с НДС
Может контрагент тогда с/ф должен предоставить?
заглянул  58 баллов
4 марта 2015 в 08:44
Добрый день! Вот из правил заполнения ф-2

 ".......Правила принятия к бухгалтерскому учету указанных доходов определяется ПБУ 9/99.
Если прочие расходы и связанные с ними доходы, возникшие в результате одного и того же или аналогичного по характеру факта хозяйственной деятельности, не являются существенными для пользователей бухгалтерской отчетности и характеристики финансового положения организации, они могут не показываться развернуто по отношению к соответствующим доходам. В этом случае допускается уменьшение суммы прочих доходов на сумму соответствующих им расходов (зачет), а в строке 100 "Прочие расходы" зачтенные расходы не показываются.
Сумма по строке 090 "Прочие доходы" равна кредитовому обороту по счету 91.1 "Прочие доходы" в корреспонденции со счетами 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" и 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" за минусом начисленных при продаже НДС, акцизов и экспортных пошлин (дебетовый оборот счета 91.2 "Прочие расходы" в корреспонденции со счетом 68)......"
Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
4 марта 2015 в 10:32
Спасибо большое за помощь!!!!  Разобралась, как говорится "дело было не в бабине"...
При составлении проводки 91.02-68.02 (списание НДС на прочие расходы) вид расходов стоял косвенные расходы, сейчас исправила на прочие внереализационные и все встало на место, т.е. в строке 2340 сумма без НДС. И сейчас кредит 84 счета и строка 2400 имеют одинаковое значение.
Ура!!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер