Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уменьшение налога по УСН на сумму страховых взносов ИП без работников

25 февраля 2015 в 18:03
Добрый день! ИП УСН 6% без работников.

1.Если фиксированные взносы уплачены в декабре 2014 года, но налог по УСН за 2014 год не уменьшен на эту сумму, можно ли уменьшить налог в 2015 году, если да, то за какой период.(1-й квартал, 2015 год)
2. Взносы 1%, превышающие доход в 300 000 рублей, будут уплачены до апреля 2015 года. Возможно уменьшение налога только за 1-й квартал или пока не закончится общая сумма.
Спасибо!
lenuskags  2 008 баллов, г. Севастополь
26 февраля 2015 в 10:48
Цитата (Елена Шойко):Добрый день! ИП УСН 6% без работников.

1.Если фиксированные взносы уплачены в декабре 2014 года, но налог по УСН за 2014 год не уменьшен на эту сумму, можно ли уменьшить налог в 2015 году, если да, то за какой период.(1-й квартал, 2015 год)
2. Взносы 1%, превышающие доход в 300 000 рублей, будут уплачены до апреля 2015 года. Возможно уменьшение налога только за 1-й квартал или пока не закончится общая сумма.
Спасибо!
Добрый день!

Самозанятые "упрощенцы" могут уменьшить авансовый платеж (налог) только на страховые взносы в фиксированном размере и только за тот период, в котором взносы фактически уплачены (абз. 6 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Т.е. взносы которые были уплачены в декабре, можно отнести на уменьшение налога только по 4-му кварталу, в 2015 уменьшить можно только на взносы которые будут уплачены в соответствующем периоде 2015 года.

Если вы взносы с превышения 300 тысяч оплатите в 1-ом квартале, то и уменьшить сможете в первом, если во втором, то соответственно уменьшение тоже во 2-ом.
27 февраля 2015 в 12:31
1. Получается, что сумма фиксированных взносов, уплаченная в 2014 года теряется для уменьшения налога, если он весь тоже был уплачен в 2014 году?
В налоговой декларации мы указывали фиксированные взносы и сумма налогов была автоматически уменьшена на эту сумму. Как теперь вернуть переплату?

2.Взносы, превышающие 300 000 рублей нужно уплатить до 1 апреля. Если я хочу уменьшить налог и в 1-м и во 2-м кварталах, тогда сумму взносов нужно разбить? Потому что налог за 1-й квартал меньше, чем общая сумма взносов.
lenuskags  2 008 баллов, г. Севастополь
27 февраля 2015 в 13:51
Цитата (Елена Шойко):1. Получается, что сумма фиксированных взносов, уплаченная в 2014 года теряется для уменьшения налога, если он весь тоже был уплачен в 2014 году?
В налоговой декларации мы указывали фиксированные взносы и сумма налогов была автоматически уменьшена на эту сумму. Как теперь вернуть переплату?

2.Взносы, превышающие 300 000 рублей нужно уплатить до 1 апреля. Если я хочу уменьшить налог и в 1-м и во 2-м кварталах, тогда сумму взносов нужно разбить? Потому что налог за 1-й квартал меньше, чем общая сумма взносов.
Добрый день! Т.е в декларации Вы уменьшили налог на взносы, а по факту заплатили полностью налог?
По закону инспекция должна сообщать налогоплательщику о каждой обнаруженной переплате в течение 10 дней (п. 3 ст. 78 НК РФ). Если вы соответствующее извещение получили - хорошо. Если нет, а данные вашего учета показывают наличие переплаты, проведите вначале сверку с инспекций, чтобы убедиться, что ваша учетная информация и информация налоговиков совпадает.

Посмотрим, что можно сделать с излишне уплаченной суммой:
Цитата (Н.А. Кулюкина Эксперт журнала "Упрощенка"):Способ N 1. Направьте переплату "упрощенного" налога на погашение недоимки по другому платежу
Обнаружив у вас переплату, первое, что сделают налоговики, - это посмотрят, нет ли у вас задолженности по другим налогам, поступающим в этот же бюджет. И если есть, они самостоятельно зачтут переплату в счет недоимки. Для этого инспекторам отводится 10 дней с даты, когда они обнаружат переплату. И о своем решении они должны письменно сообщить вам в течение пяти дней.

Способ N 2. Зачтите переплату в счет будущих платежей по "упрощенному" налогу
Если недоимки по другим налогам у вас нет, переплату вы можете направить в счет будущих платежей по "упрощенному" налогу. Если образовалась переплата авансовых платежей по итогам отчетного периода и вы хотите зачесть ее в счет платежа за следующий отчетный период, никаких действий для этого предпринимать не нужно. Налог будет зачтен автоматически.
Немного иначе обстоит дело, если переплата образовалась по итогам года. Тогда вам нужно написать в инспекцию заявление о зачете в свободной форме. 
К заявлению приложите документы, подтверждающие наличие переплаты. Это копии платежных поручений и декларации.
В течение 10 дней после того, как вы подадите заявление или подпишете акт сверки, инспекция принимает решение о зачете излишне уплаченных сумм. И сообщает о нем письменно в пятидневный срок (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Способ N 3. Верните излишне уплаченный налог из бюджета
Налоговики вернут налог, если получат соответствующее заявление. На возврат денег отводится месяц. Однако прежде в течение 10 дней после того, как от налогоплательщика получено заявление, инспекторы должны принять соответствующее решение. И сообщить о нем письменно в течение пяти дней.
На практике налоговики неохотно идут на возврат средств из бюджета. Им куда проще провести зачет. Поэтому налогоплательщики обычно обращаются за возвратом в крайних случаях, например при ликвидации фирмы. Тем не менее право на возврат налога есть у всех.
На счет разбивки суммы, то думаю там можно сделать, часть уплатить сейчас, а часть в апреле!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер