Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: составить бухгалтерский баланс на основе оборотно-сальдовой ведомости

26 февраля 2015 в 17:11
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, я составила оборотно-сальдовую ведомость, дебет-кредит все сошлось. Сейчас мне нужно составить бухгалтерский баланс. Если я правильно понимаю я дожна дебетовые суммы по счетам в актив, а кредитовые в пассив или нет?  И не совсем понимаю если по материалам вышла сумма и дебет и кредит, то я дебет в запасы, а кредит по материалам куда? Помогите, если не сложно, буду очень благодарна
Счет Наименование счета Остаток на 31.12.06 г. Д К  
01 Основные средства 390,00 0,00
04 Нематериальные активы 36,00 0,00
08 Вложения во внеоборотные активы 1 524,00 0,00 10 Материалы 411,20 360,00
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 39,90 0,00 20 Основное производство 3 115,20 0,00 25 Общепроизводственные расходы 33,60 0,00 26 Общехозяйственные расходы 1 814,40 1 848,00 43 Готовая пролукция 93,60 0,00
50 Касса 2 532,40 1 920,00
51 Расчетные счета 3 276,00 3 689,40
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 1 524,00 1 879,50
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 3 000,00 3 000,00
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 240,00 744,00
68 Расчеты по налогам и сборам 1,80 318,00
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 0,00 645,60
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 2 160,00 2 160,00
71 Расчеты с подотчетными лицами 39,60 39,60
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 8,40 8,40
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 0,00 7,20 80 Уставный капитал 0,00 2 400,00
82 Добавочный капитал 0,00 249,60
83 Резервный капитал 0,00 30,00
84 Нераспределенная прибыль 0,00 960,00
91 Прочие доходы и расходы 16,80 0,00
97 Расходы будущих периодов 2,40 0,00
Итого: 20 259,30 20 259,30 ?�
Линок  993 балла, г. Чебоксары
26 февраля 2015 в 18:25
Цитата:Сейчас мне нужно составить бухгалтерский баланс. Если я правильно понимаю я дожна дебетовые суммы по счетам в актив, а кредитовые в пассив или нет?  И не совсем понимаю если по материалам вышла сумма и дебет и кредит, то я дебет в запасы, а кредит по материалам куда?
10 счет активный, сальдо по 10 счету не может быть кредитовым, только дебетовым.
Расчет конечного дебетового сальдо.
Ск = Сн + ДО – КО
Расчет конечного кредитового сальдо
Ск = Сн + КО – ДО
 
Так что правильно подсчитайте сальдо по всем счетам.
 Еще 25 и 26 счета не имеют сальдо на конец месяца, их списывают на 20 счет (  26 счет еще могут списывать на 90).
26 февраля 2015 в 19:06
То есть у меня по каждому счету получается одна сумма, и я ее должна разнести в баланс? И как узнать какое сальдо конечное дебетовое, а какое кредитовое? Простите, может вопрос глупый, но я совсем плохо разбираюсь(((
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Линок  993 балла, г. Чебоксары
26 февраля 2015 в 19:53
Счета бывают активные, пассивные и активно-пассивные.
Активные счета имею только дебетовое сальдо, пассивные - кредитовое сальдо, активно-пассивные как дебетовое, так и кредитовое сальдо.
01 04 08 10 19 20 25 26 43 50 51 97 активные счета, значит сальдо только дебетовое
66 70 80 82 83  - пассивные счета, сальдо кредитовое
60 62 68 69 70 73 76 84 91   активно-пассивные, сальдо может быть как кредитовым так и дебетовым.
27 февраля 2015 в 07:39
То есть у меня в любом случае по каждому счету остается одна сумма положительная, либо в кредите, либо в дебете? А как разнести счета по балансу?
Линок  993 балла, г. Чебоксары
27 февраля 2015 в 08:18
Цитата:То есть у меня в любом случае по каждому счету остается одна сумма положительная, либо в кредите, либо в дебете? А как разнести счета по балансу?
Да, по счетам у вас будет одно сальдо.
В вашей задаче дебетовое сальдо отражаете в Активе, кредитовое - в Пассиве.
27 февраля 2015 в 10:01
А если у меня на активном счете (51) выходит сальдо на минус, то значит неправильно что то?
Линок  993 балла, г. Чебоксары
27 февраля 2015 в 10:45
Цитата:А если у меня на активном счете (51) выходит сальдо на минус, то значит неправильно что то?
Да, что-то неправильно.
Вы лучше вышлите ваши хоз. операции, может и найдем ошибку.
27 февраля 2015 в 11:10
1 Получены деньги на расчетный счет от покупателей 51 62 2 Куплено оборудование 08 60
3 Начислена заработная плата производственным рабочим 20 70
4 Начислен ЕСН  с заработной платы в размере 26% от заработной платы 20 69 5 Удержан НДФЛ  с заработной платы в размере 13% от заработной платы 70 68 6 Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы и на административно-хозяйственные нужды 50 51
7 Выдана заработная плата 70 50
8 Депонирована заработная плата 70 76
9 Выдан под отчет аванс из кассы на командировочные расходы начальнику цеха Иванову Н.П. 71 50
10 Принят авансовый отчет Иванова Н.П. 25 71
11 Возмещен перерасход  Иванову Н.П. из кассы согласно авансовому отчету 71 50 12 Приобретены материалы от поставщика 10 60
13 Выделен НДС по материалам 19 60
14 Выданы денежные средства под отчет водителю Крикнову Н.А. на приобретение запчастей 71 50 15 Начислена материальная помощь 91 73
16 Выдана из кассы материальная помощь Сафонову Р.И. 73 50 17 Перечислено поставщику в погашение задолженности 60 51
18 Зачислен краткосрочный кредит банка на расчетный счет для погашения текущей задолженности 51 66
19 Удержана комиссия банка за текущее обслуживание расчетного счета 91 51 20 Израсходованы материалы в основное производство20 10
21 Принят авансовый отчет Крикнова Н.А. 10 71
22 Начислена заработная плата аппарату управления 26 70
23 Начислен ЕСН с заработной платы аппарата управления в размере 26% от заработной платы 26 69
24 Удержан НДФЛ с заработной платы аппарата управления в размере 13% от заработной платы 70 68
25 Внесен Крикновым Н.А. остаток неизрасходованных подотчетных сумм 50 71 26 Предъявлен НДС к возмещению из бюджета за купленные материалы 68 19 27 Приобретен автомобиль от ООО «ДавАвто» 08 60
28 Оплачен счет ООО «ДавАвто» за автомобиль 60 51
29 Оплачены услуги по государственной регистрации автомобиля и ОСАГО с расчетного счета 68 51
30 Списаны общепроизводственные и общехозяйственные расходы на себестоимость 20 26 31 Перечислены с расчетного счета деньги банку для погашения краткосрочного кредита 66 51
Линок  993 балла, г. Чебоксары
27 февраля 2015 в 11:12
А где суммы по операциям?
27 февраля 2015 в 11:33
1 Получены деньги на расчетный счет от покупателей 3 000,0 51 62 2 Куплено оборудование 960,0 08 60
3 Начислена заработная плата производственным рабочим 720,0 20 70
4 Начислен ЕСН  с заработной платы в размере 26% от заработной платы 187,2 20 69 5 Удержан НДФЛ  с заработной платы в размере 13% от заработной платы 93,6 70 68 6 Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы и на административно-хозяйственные нужды 1 915,2 50 51
7 Выдана заработная плата 1 872,0 70 50
8 Депонирована заработная плата 7,2 70 76
9 Выдан под отчет аванс из кассы на командировочные расходы начальнику цеха Иванову Н.П. 30,0 71 50
10 Принят авансовый отчет Иванова Н.П. 33,6 25 71
11 Возмещен перерасход  Иванову Н.П. из кассы согласно авансовому отчету 3,6 71 50 12 Приобретены материалы от поставщика 261,6 10 60
13 Выделен НДС по материалам 39,9 19 60
14 Выданы денежные средства под отчет водителю Крикнову Н.А. на приобретение запчастей 6,0 71 50
15 Начислена материальная помощь 8,4 91 73
16 Выдана из кассы материальная помощь Сафонову Р.И. 8,4 73 50 17 Перечислено поставщику в погашение задолженности 960,0 60 51 18 Зачислен краткосрочный кредит банка на расчетный счет для погашения текущей задолженности 600,0 51 66
19 Удержана комиссия банка за текущее обслуживание расчетного счета 8,4 91 51 20 Израсходованы материалы в основное производство 360,0 20 10 21 Принят авансовый отчет Крикнова Н.А. 5,6 10 71
22 Начислена заработная плата аппарату управления 1 440,0 26 70
23 Начислен ЕСН с заработной платы аппарата управления в размере 26% от заработной платы 374,4 26 69
24 Удержан НДФЛ с заработной платы аппарата управления в размере 13% от заработной платы 187,2 70 68
25 Внесен Крикновым Н.А. остаток неизрасходованных подотчетных сумм 0,4 50 71 26 Предъявлен НДС к возмещению из бюджета за купленные материалы 47,1 68 19 27 Приобретен автомобиль от ООО «ДавАвто» 564,0 08 60
28 Оплачен счет ООО «ДавАвто» за автомобиль 564,0 60 51
29 Оплачены услуги по государственной регистрации автомобиля и ОСАГО с расчетного счета 1,8 68 51
30 Списаны общепроизводственные и общехозяйственные расходы на себестоимость 1 848,0 20 26
31 Перечислены с расчетного счета деньги банку для погашения краткосрочного кредита 240,0 66 51
Линок  993 балла, г. Чебоксары
27 февраля 2015 в 11:58
Сальдо по 51 счету = 276 + 3600 - 3689,4 = 186,6.
Замечание по 30 хоз. операции:
Вы делаете проводку 20/26 - 1848, а должно быть 20/25 - 33,60 и 20/26 - 1814,4, тогда у вас 25 и 26 счета будут закрыты, т.е. сальдо конечное по ним будет  = 0.
1 марта 2015 в 07:07
Линок, спасибо Вам огромное за помощь! Доброе утро))) Но у меня теперь еще одна загвоздка - 19 счет НДС вылазит на минус... Опять ошибка где то? Я наверное Вас замучила уже... Я так думаю у меня ошибка в расчетах. Если куплено материалов на сумму 261,6, далее выделен НДС на сумму 39,9, а потом предъявлен НДС к возмещению из бюджета за купленные материалы (я расчитала как 18% от 261,6 = 47,1), а теперь думаю наверное должно быть 39,9 так же.. Да?
Линок  993 балла, г. Чебоксары
4 марта 2015 в 08:43
Добрый день. 
Конечно отрицательного сальдо по 19 счету быть не может.
Неправильно рассчитана сумма по 13 хоз. операции , д.б.
19/60 - 47,09 ( 261,6 * 18%)
И эта же сумма НДС предъявлена к возмещению из бюджета, т.е. по 26 хоз. операции проводки:
68/16 - 47,09
Соответственно Сальдо конечное = 47,09-47,09 = 0
6 марта 2015 в 18:07
Спасибо ОГРОМНОЕ! Все свела, все сошлось до копеечки с вашей помощью) С наступающи Вас праздником! Спасибо за Вашу помощь!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер