Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отчетность при несвоевременном начислении заработной платы

27 февраля 2015 в 10:03
Добрый день! Предприятие на ОСНО.
Предприятием за прошлый отчетный период (например 3 кв. 2013г в связи с отсутствием финансов.) не была начислена и не выплачена заработная плата. Соответственно никакие взносы тоже не начислялись и не перечислялись.
Хотим исправить ситуацию - начислить за тот период зарплату, взносы. Отчеты в ПФР и ФСС сданы вовремя 
1. Начислить зарплату и взносы в текущем отчетном периоде? Хоть и программа 1С позволяет сделать начисления задним числом и можно было бы начислить зарплату и взносы в 3кв.2014г, но тогда "полетит" вся отчетность, и не только по ПФР и ФСС, Это я понимаю.
Как правильно внести изменения в учет? Провести как обычное начисление заработной платы или же какой-то справкой? 
2. Отразить изменения только в отчетах текущего периода? Или же корректировочные отчеты и декларации всеравно придется сделать?
3. За несвоевременную выплату зарплаты и несвоевременное перечисление взносов и НДФЛ надо будет уплатить пени, я так понимаю? Отчет дней для начисления "неустойки" за задержку выплаты заработной платы (и НДФЛ тоже) производить со следующего дня за датой , установленной для выплаты зарплаты (июль-с 6-го августа (5-день выдачи з/п, август - с 6-го августа, сентябрь - 6 октября)? А по взносам с 16-го числа?
Каркуша  27 061 балл, г. Екатеринбург
28 февраля 2015 в 10:31
Добрый день. 
Цитата (РАЙКА):1. Начисл
Цитата:Хоть и программа 1С позволяет сделать начисления задним числом и можно было бы начислить зарплату и взносы в 3кв.2014г, но тогда "полетит" вся отчетность, и не только по ПФР и ФСС, Это я понимаю.
Как правильно внести изменения в учет? Провести как обычное начисление заработной платы или же какой-то справкой?
Справка бухгалтерская в любом случае нужна с пояснениями о причинах и содержании изменений.

2. Отразить изменения только в отчетах текущего периода? Или же корректировочные отчеты и декларации всеравно придется сделать?
Корректирующие данные в ПРФ - в виде корректирующих пачек с ИС за исправляемые периоды - сдать вместе с отчетом за текущий период, то есть теперь уже вместе с отчетом за 1 кв.2015
В ФСС изменения отразить в отчете за 1 кв.2015, в первом месяце квартала.

3. За несвоевременную выплату зарплаты и несвоевременное перечисление взносов и НДФЛ надо будет уплатить пени, я так понимаю?
Это называется компенсация за задержку по выплате зарплаты, исчисляется в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
ст.236 ТК РФ


Отчет дней для начисления "неустойки" за задержку выплаты заработной платы (и НДФЛ тоже) производить со следующего дня за датой , установленной для выплаты зарплаты (июль-с 6-го августа (5-день выдачи з/п, август - с 6-го августа, сентябрь - 6 октября)? Да.

А по взносам с 16-го числа? Да. ст.25 федерального закона 212-ФЗ
Цитата (ст.236 ТК РФ):При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. Обязанность выплаты указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.
Цитата (статья 25 федерального закона 212-ФЗ):3. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате страховых взносов начиная со дня, следующего за установленным настоящим Федеральным законом сроком уплаты сумм страховых взносов, и по день их уплаты (взыскания) включительно.
Каркуша  27 061 балл, г. Екатеринбург
28 февраля 2015 в 10:32
Извините, слегка криво отправилось

Начислить текущим периодом, результаты начислений отразить по счету 91
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
1 марта 2015 в 18:11
Цитата (Каркуша):Начислить текущим периодом, результаты начислений отразить по счету 91
Все эти начисления не будут уменьшать налогооблагаемую базу, я так понимаю?
1 марта 2015 в 18:13
Цитата (Каркуша):Корректирующие данные в ПРФ - в виде корректирующих пачек с ИС за исправляемые периоды - сдать вместе с отчетом за текущий период, то есть теперь уже вместе с отчетом за 1 кв.2015
Т.е. Корректируем весь период ,начиная с 3 кв. 2014г. И не только пачек наверное, но и сами отчеты РВС-1?
Каркуша  27 061 балл, г. Екатеринбург
2 марта 2015 в 07:53
Цитата (РАЙКА):Корректируем весь период ,начиная с 3 кв. 2014г. И не только пачек наверное, но и сами отчеты РВС-1?
корректируете тот период, за который доначислена ЗП
РСВ-1 корректирующие теперь не надо
Когда будете сдавать ПФ-отчет за 1 кв.2015, вместе с ним отправите корр.Разделы 6 за предыдущие периоды по тем сотрудникам, кому сделан перерасчет.

В исходной форме РСВ-1 за 1 квартал 2015 года доначисления отражаете в строке 120 раздела 1 и в разделе 4, кроме того, в разделе 2.5.2 должны быть перечислены пачки с корр.ИС за прошлые периоды

начисленную зп и взносы за прошлый год отразите в декларации как убытки прошлых лет
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер