Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДФЛ с суточных сверх лимита

avelina (автор вопроса)  32 балла, г. Санкт-Петербург
28 февраля 2015 в 23:22
Здравствуйте, скажите как правильно отразить НДФЛ с суточных сверх лимита. Если суточные за каждый день 1000 руб, то с разницы 1000-700 = 300руб нужно начислить 13%? Это 39 руб. Суточные отразим проводкой Д26 К71, а НДФЛ Дт 71 Кт 68 или Дт 70 Кт 68??? И как правильно отразить доход сотрудника, облагаемый НДФЛ, чтобы потом в 2-НДФЛ правильно отразилась база и сумма налога.
спасибо
НКК Консультант
2 марта 2015 в 15:46
Цитата (avelina):Здравствуйте, скажите как правильно отразить НДФЛ с суточных сверх лимита. Если суточные за каждый день 1000 руб, то с разницы 1000-700 = 300руб нужно начислить 13%? Это 39 руб. Суточные отразим проводкой Д26 К71, а НДФЛ Дт 71 Кт 68 или Дт 70 Кт 68??? И как правильно отразить доход сотрудника, облагаемый НДФЛ, чтобы потом в 2-НДФЛ правильно отразилась база и сумма налога.
спасибо
Добрый день!

По правилам форума, в одной теме обсуждается один вопрос, поэтому вопрос про проводки нужно задать в новой теме бухгалтерского раздела форума.

Выделенное синим - верно. В справке 2-НДФЛ налогооблагаемый доход в виде 300 руб. отражается за соответствующий месяц по коду 4800 (Письмо Минфина РФ от 06.10.2009 N 03-04-06-01/256).
Ольга Рогова  265 469 баллов, г. Ростов-на-Дону
2 марта 2015 в 15:46
Добрый день.
Цитата (avelina):Здравствуйте, скажите как правильно отразить НДФЛ с суточных сверх лимита. Если суточные за каждый день 1000 руб, то с разницы 1000-700 = 300руб нужно начислить 13%? Это 39 руб. Суточные отразим проводкой Д26 К71, а НДФЛ Дт 71 Кт 68 или Дт 70 Кт 68??? И как правильно отразить доход сотрудника, облагаемый НДФЛ, чтобы потом в 2-НДФЛ правильно отразилась база и сумма налога.
спасибо
Д 71 К 50-1 - Выданы работнику денежные  средства на командировочные расходы (в части суточных).
Д 20  (44, 91-2, ...)   К 71 - Отражены командировочные   расходы (в части суточных).
Д91.2 (не принем)  К71 - учтены суточные сверх норм. 
Д 70 К 68 — Удержан НДФЛ с суммы  оплаченных работнику суточных. НДФЛ со сверхсуточных в 1С

Цитата (МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 06.10.09 N 03-04-06-01/256):
Вопрос: Работа специалистов в организации связана с постоянными выездами в командировки на строительные объекты (строительная экспертиза), расположенные по всей России. Приказом руководителя установлены суточные 1500 руб., которые по условиям договоров возмещаются заказчиками сверх гонорара фирмы. В Справочнике "Коды доходов", утвержденном Приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@, для выплаты суточных сверх установленного лимита при направлении сотрудника в командировку код не установлен. Как правильно заполнить форму 2-НДФЛ в указанном случае?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу отражения в форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 200_ год", утвержденной Приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@, сумм суточных, выплаченных работникам организации сверх размеров, установленных п. 3 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации, и сообщает, что доходы в виде суточных, превышающих указанные размеры, при заполнении разд. 3 Справки по форме 2-НДФЛ отражаются по коду дохода 4800 "Иные доходы" Справочника "Коды доходов", утвержденного Приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер