Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение кредита, взятого в банке, в КУДиР

2 марта 2015 в 11:13
Здравствуйте, форумчане!
Помогите, пожалуйста, запуталась маленько. Фирма на УСН Д-Р ООО. В начале января 2014 года взяли кредит в банке в размере 500т 16% годовых на три года. Я сделала проводки Д51 кт 67 500 000.

Дт 67.01 Кт. 51 13 800, уплата кредита (ежемесячные платежи, эта сумма не меняется)
Дт 91.02 Кт. 67.02 4724,25 начислены проценты банком
Дт 67.02 Кт 51 уплата процентов.

Мне какую сумму принимать в КДиР в гр. 4, облагаемую НУ? 4 724,25?
НКК Консультант
3 марта 2015 в 10:07
Цитата (Евгения0808):Здравствуйте, форумчане!
Помогите, пожалуйста, запуталась маленько. Фирма на УСН Д-Р ООО. В начале января 2014 года взяли кредит в банке в размере 500т 16% годовых на три года. Я сделала проводки Д51 кт 67 500 000.

Дт 67.01 Кт. 51 13 800, уплата кредита (ежемесячные платежи, эта сумма не меняется)
Дт 91.02 Кт. 67.02 4724,25 начислены проценты банком
Дт 67.02 Кт 51 уплата процентов.

Мне какую сумму принимать в КДиР в гр. 4, облагаемую НУ? 4 724,25?
Добрый день!

Сумма процентов, начисленная и уплаченная по кредиту, привлеченному для ведения предпринимательской деятельности, отражается в составе налоговых расходов плательщика УСН (пп. 9 п. 1, п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 269, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ), т.е. в графе 5 КУДиР.
9 марта 2015 в 13:30
Извините, все верно, в графе 5 КДиР. Только мне не совсем понятно, какие суммы я могу там учитывать. Мы вносим на расчетный счет деньги. Банк сам списывает сумму основного долга 13 800р и проценты. В феврале он списал 6746,13, в марте 5943,41.
Я в феврале принимаю в графу 5 сумму  5 695,89 (высчитала так 500000/365*14,85%*28) вместо 6746,13.
В марте я принимаю всю сумму в графу 5 - 5943,41.
Или все-таки в марте я должна от остатка брать сумму? То есть (500000-13800)/365*14,85%*31?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга-Ольга  196 баллов
9 марта 2015 в 16:24
Добрый день!
В соответствии со статьей 346.16 НК РФ в расходах можно учесть : «проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, в том числе связанные с продажей иностранной валюты при взыскании налога, сбора, пеней и штрафа за счет имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьей 46 настоящего Кодекса»    т.е. в расходах можно учесть проценты по кредиту, комиссии банка, но не суммы основного долга по кредиту.
lavatera nice  505 баллов
9 марта 2015 в 17:41
Добрый день.
Получение основной суммы по кредитному договору выручкой не является.
Возврат основной суммы долга расходом не является.
9 марта 2015 в 17:54
Цитата (Ольга-Ольга):в расходах можно учесть проценты по кредиту, комиссии банка, но не суммы основного долга по кредиту.
я спрашиваю про проценты, а не про сумму основного долга. Какие суммы процентов я могу учесть? Те которые банк списывает?
Ольга-Ольга  196 баллов
9 марта 2015 в 18:08
Да.
10 марта 2015 в 07:06
Цитата (Евгения0808):Я в феврале принимаю в графу 5 сумму 5 695,89 (высчитала так 500000/365*14,85%*28) вместо 6746,13.
Цитата (Ольга-Ольга):Да.
 в целях налогообложения проценты по кредиту нормируются исходя из ставки рефинансирования Банка России. Значит я не могу всю сумму принять по февралю месяцу в графе 5 так, как списал банк. Пожалуйста, специалисты-форумчане, помогите мне. И как мне рассчитывать с марта месяца?
olga88  197 баллов
11 марта 2015 в 08:29
Добрый день! Ваш расчет правильный  графу 5 сумму 5 695,89 (высчитала так 500000/365*14,85%*28) вместо 6746,13. И так каждый месяц до конца 2014г.
С 2015г. изменения:На упрощенке проценты надо включать в расходы по тем же правилам, что и при расчете налога на прибыль (п. 2 ст. 346.16, ст. 269 НК РФ, письмо Минфина России от 11 июня 2013 г. № 03-11-11/21720). С 2015 года для компаний на общей системе отменено правило о нормировании процентов. Соответственно, не нужно его применять и компаниям на упрощенке. Причем это касается в том числе договоров, заключенных до 2015 года. Проценты, начисленные по этим контрактам начиная с 1 января, можно включить в расходы полностью на дату их уплаты кредитору.
НКК Консультант
16 марта 2015 в 01:38
Цитата (Евгения0808):Банк сам списывает сумму основного долга 13 800р и проценты. В феврале он списал 6746,13, в марте 5943,41.
Я в феврале принимаю в графу 5 сумму 5 695,89 (высчитала так 500000/365*14,85%*28) вместо 6746,13.
В марте я принимаю всю сумму в графу 5 - 5943,41.
Или все-таки в марте я должна от остатка брать сумму? То есть (500000-13800)/365*14,85%*31?
Добрый вечер!

Проценты по кредиту начисляются на остаток основного долга по кредиту (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Если в феврале Вы из 500 000 руб. кредита погасили 13 800 руб., то в марте, соответственно, проценты считаются от остатка долга по кредиту, равного 486 200 руб. (500 000 руб. - 13 800 руб.).
17 марта 2015 в 05:30
Цитата (НКК):Добрый вечер!

Проценты по кредиту начисляются на остаток основного долга по кредиту (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Если в феврале Вы из 500 000 руб. кредита погасили 13 800 руб., то в марте, соответственно, проценты считаются от остатка долга по кредиту, равного 486 200 руб. (500 000 руб. - 13 800 руб.).
спасибо, Илья, большое. Значит я процент к принятию к налогообложению высчитываю так:  (500000-13800)/365*14,85%*31 = 6132,11. Но банк снял 5943,41, значит у меня в КДиР попадает сумма в графу 5 5943,41.
юлия79  226 884 балла, г. Омск
17 марта 2015 в 06:27
Добрый день!
Цитата (Евгения0808):спасибо, Илья, большое. Значит я процент к принятию к налогообложению высчитываю так: (500000-13800)/365*14,85%*31 = 6132,11. Но банк снял 5943,41, значит у меня в КДиР попадает сумма в графу 5 5943,41.
Чтоб выйти на сумму %,начисленных банком,укажите дату гашения основного долга в феврале,марте 2015 г.

За январь % составят:

500 000*16%/365*кол-во дней пользования кредита.

Срок пользования ,как правило,начинает исчисляться со следующего дня после получения кредита.
18 марта 2015 в 05:57
Цитата (юлия79):Чтоб выйти на сумму %,начисленных банком,укажите дату гашения основного долга в феврале,марте 2015 г.
в 20 числах банк сам списывает со счета 13800, а с 23 по 27 проценты.
НКК Консультант
22 марта 2015 в 17:11
Цитата (Евгения0808):спасибо, Илья, большое. Значит я процент к принятию к налогообложению высчитываю так: (500000-13800)/365*14,85%*31 = 6132,11. Но банк снял 5943,41, значит у меня в КДиР попадает сумма в графу 5 5943,41.
Добрый вечер!

Выделенное синим - верно (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Что касается разницы в рассчитанной Вами и списанной банком сумме процентов,  то нужно смотреть условия кредитного договора о порядке расчета банком процентов: какой расчетный период берется в месяце (например, может быть не с первое по последнее числа, а с 21-го числа одного месяца по 20-е число другого месяца), а также установленное кредитным договором расчетное число дней в году (например, Вы делите на 365 дней в году, а в договоре может быть указано, что проценты считаются исходя из 360 дней).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер