Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождения между декларациями и отчетами из-за перехода с УСН на ОСНО

2 марта 2015 в 16:22
Добрый день!
В 2013 г. организация была на УСН, в декабре 2013 г. получила деньги (были учтены в доходах, налог уплачен).
В 2014 г. организация перешла на ОСНО. Реализация проходит в январе 2014 г. и облагается НДС. Что приводит к расхождению выручки в декларации по НДС и по прибыли. К отчетам за 1 кв., 1 полугодие и 9 месяцев прикладывала письма (с подтверждающими документами) с объяснением о расхождении. А что делать сейчас, при формировании баланса? Отчет о фин. результатах (форма 2) по строке 2110 сумма  не совпадает с декларацией по прибыли по строке 010 листа 2 (выручка), а если в  форму 2 поставить выручку из декларации по прибыли, то 2 форма по строке 2400 (чистая прибыль) не пойдет со строкой 1370 в балансе.
Надеюсь,  что изложила проблему понятно и очень-очень надеюсь на Вашу помощь, форумчане!!!
Спасибо всем, кто откликнется!!!!

P.S. Извините, если не в ту тему...
Александр Лавров Консультант
3 марта 2015 в 23:31
Добрый день.
Да, не совпадает.
Простите, и что?!
Это объясняется правилами налогообложения: Вы доходы в налоговом учете уже учли при УСН, поэтому для целей налогообложения прибыли их не отражаете.
А в бухучете такого правила нет, поэтому они отражаются в общем порядке.
Да, будут расхождения. Это нормально и объяснимо.
4 марта 2015 в 09:09
Добрый день!
Спасибо за ответ!
Как лучше отразить в декларации по прибыли эту разницу (уменьшить саму выручку по строке 010 листа 2 или выручку оставить полностью, а сумму разницы записать в строку 070 (доходы, исключаемые из прибыли) хотя, я понимаю, что   строка 070 не подходит для отражения необлагаемой выручки),  чтобы у налоговой было меньше вопросов.
В прошлые периоды уменьшала выручку по строке 010 листа 2 и налоговая всегда присылала письма о пояснениях в расхождении выручки по НДС и прибыли. Сейчас возникли сомнения, все-таки годовой баланс!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
4 марта 2015 в 21:03
Добрый день.
Вы делали правильно.
Нужно просто не отражать эту сумму в строке 010.
Строка 070, действительно, совсем не для этого.
5 марта 2015 в 08:19
Добрый день!
Большое СПАСИБО!
Извините, еще уточню...
В декларации по прибыли я ставлю выручку, уменьшенную на сумму необлагаемой, а во 2 форме всю выручку?!
Александр Лавров Консультант
5 марта 2015 в 22:01
Да, именно так.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер