Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расхождения между декларациями и отчетами из-за перехода с УСН на ОСНО

2 марта 2015 в 16:22
Добрый день!
В 2013 г. организация была на УСН, в декабре 2013 г. получила деньги (были учтены в доходах, налог уплачен).
В 2014 г. организация перешла на ОСНО. Реализация проходит в январе 2014 г. и облагается НДС. Что приводит к расхождению выручки в декларации по НДС и по прибыли. К отчетам за 1 кв., 1 полугодие и 9 месяцев прикладывала письма (с подтверждающими документами) с объяснением о расхождении. А что делать сейчас, при формировании баланса? Отчет о фин. результатах (форма 2) по строке 2110 сумма  не совпадает с декларацией по прибыли по строке 010 листа 2 (выручка), а если в  форму 2 поставить выручку из декларации по прибыли, то 2 форма по строке 2400 (чистая прибыль) не пойдет со строкой 1370 в балансе.
Надеюсь,  что изложила проблему понятно и очень-очень надеюсь на Вашу помощь, форумчане!!!
Спасибо всем, кто откликнется!!!!

P.S. Извините, если не в ту тему...
Александр Лавров Консультант
3 марта 2015 в 23:31
Добрый день.
Да, не совпадает.
Простите, и что?!
Это объясняется правилами налогообложения: Вы доходы в налоговом учете уже учли при УСН, поэтому для целей налогообложения прибыли их не отражаете.
А в бухучете такого правила нет, поэтому они отражаются в общем порядке.
Да, будут расхождения. Это нормально и объяснимо.
4 марта 2015 в 09:09
Добрый день!
Спасибо за ответ!
Как лучше отразить в декларации по прибыли эту разницу (уменьшить саму выручку по строке 010 листа 2 или выручку оставить полностью, а сумму разницы записать в строку 070 (доходы, исключаемые из прибыли) хотя, я понимаю, что   строка 070 не подходит для отражения необлагаемой выручки),  чтобы у налоговой было меньше вопросов.
В прошлые периоды уменьшала выручку по строке 010 листа 2 и налоговая всегда присылала письма о пояснениях в расхождении выручки по НДС и прибыли. Сейчас возникли сомнения, все-таки годовой баланс!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Лавров Консультант
4 марта 2015 в 21:03
Добрый день.
Вы делали правильно.
Нужно просто не отражать эту сумму в строке 010.
Строка 070, действительно, совсем не для этого.
5 марта 2015 в 08:19
Добрый день!
Большое СПАСИБО!
Извините, еще уточню...
В декларации по прибыли я ставлю выручку, уменьшенную на сумму необлагаемой, а во 2 форме всю выручку?!
Александр Лавров Консультант
5 марта 2015 в 22:01
Да, именно так.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер