Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уплата налога при УСН

Mina (автор вопроса)  221 балл, г. Махачкала
2 марта 2015 в 16:44
Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как уплатить налог при УСН (доходы минус расходы) за 2014г, если в первых двух кварталах к уплате, в 3 и 4 к возмещению. Оплаить за минусом к возмещению, или авансами за 1 и 2 квартал суммы, указанной в декларации?
Гражданка Шилова  194 096 баллов, г. Белгород
2 марта 2015 в 16:50
Цитата (Mina):Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как уплатить налог при УСН (доходы минус расходы) за 2014г, если в первых двух кварталах к уплате, в 3 и 4 к возмещению. Оплаить за минусом к возмещению, или авансами за 1 и 2 квартал суммы, указанной в декларации?
Здравствуйте!
У вас неверный подход к расчету налога.

Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
Цитата (Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Mina (автор вопроса)  221 балл, г. Махачкала
2 марта 2015 в 17:02
Да, но заполняя новую форму декларации, там так и заполняется, по кварталам, а раздел 1.2. как раз заполняется с учетом уплаты налога. Вот это меня и смущает, как его оплачивать, авансами как в декларации, или как раньше одну сумму ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Нитка  62 880 баллов, г. Пермь
2 марта 2015 в 17:10
Доброго дня!
Цитата (Mina):как его оплачивать, авансами как в декларации, или как раньше одну сумму ?
Введение новой формы декларации никоим образом не связано с уплатой авансовых платежей: их всегда нужно было платить частями - по итогам 3 мес, 6 мес и 9 мес.
Уплата единого налога по УСНО одним платежом в конце года при наличии сумм к уплате авансовых платежей в течение года приводит к начислению пени.
Mina (автор вопроса)  221 балл, г. Махачкала
2 марта 2015 в 17:25
Авансовые платежи надо уплачивать, даже если доходы минус расходы? Раньше вроде такого не было, уплачивали сумму по итогам года и пени налоговая никогда не начисляла
Гражданка Шилова  194 096 баллов, г. Белгород
2 марта 2015 в 17:32
Цитата (Mina):Авансовые платежи надо уплачивать, даже если доходы минус расходы? Раньше вроде такого не было, уплачивали сумму по итогам года и пени налоговая никогда не начисляла
В Налоговом кодексе установлена обязанность по уплате авансовых платежей без деления по видам объектов налогообложения
Цитата (Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):7. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации статьей 346.23 настоящего Кодекса.

Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
А пени не начислялись, вероятно потому что по итогам отчетных периодов был убыток и платежи не уплачивались, а по году выходил налог к уплате.
Mina (автор вопроса)  221 балл, г. Махачкала
3 марта 2015 в 10:22
Простите, я не сразу Вас поняла. По окночанию налогового периода нужно уплачивать авансовые платежи, мне показалось Вы имели ввиду, в течении отчетного года, а не по окончании его. А как уплатить его правильно, если по итогам первого и второго квартала к уплате сумма, а по итогам третьего и четвертого квартал к возмещению, или же сумму, полученную доходы минус расходы и умножить на ставку налога, разделив ее на два квартала. К примеру, за 1 квартал 9274, за 2 - 18925, за 3 квартал к возмещению 278, за 4 к возмещению - 13042. Всего заплатить мне надо 14879 или же 9274+18925?
Гражданка Шилова  194 096 баллов, г. Белгород
3 марта 2015 в 10:34
Цитата (Mina):Простите, я не сразу Вас поняла. По окночанию налогового периода нужно уплачивать авансовые платежи, мне показалось Вы имели ввиду, в течении отчетного года, а не по окончании его. А как уплатить его правильно, если по итогам первого и второго квартала к уплате сумма, а по итогам третьего и четвертого квартал к возмещению, или же сумму, полученную доходы минус расходы и умножить на ставку налога, разделив ее на два квартала. К примеру, за 1 квартал 9274, за 2 - 18925, за 3 квартал к возмещению 278, за 4 к возмещению - 13042. Всего заплатить мне надо 14879 или же 9274+18925?
Если бы вы внимательно прочитали ссылку из ст.318, то заметили бы что налог считается не по кварталам, а по результатам отчетных периодов, нарастающим итогом: 1 квартал, Полугодие, 9 месяцев, год.
Считаете так:
1 квартал: (Доходы 1кв. - расходы 1 кв.) * 15%. Если убыток - не платите ничего.
Полугодие: (Доходы 1 кв. + доходы 2кв. - расходы 1 кв. - расходы 2 кв.) * 15%. Если убыток - не платите ничего.
9 месяцев (Доходы полугодия. + доходы 3 кв. - расходы полугодия - расходы 3 кв. ) * 15%. Если убыток - не платите ничего
Год: (Доходы 9 месяцев + доходы 4 кв. - расходы 9 месяцев - расходы 4 кв. ) * 15%. Если убыток - не платите ничего
Mina (автор вопроса)  221 балл, г. Махачкала
3 марта 2015 в 10:56
Спасибо большое! Цветы
Елена Бессонова  50 баллов
4 марта 2015 в 11:59
Здравствуйте! Если по году получен убыток, нужно не забыть уплатить минимальный налог!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер