Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сумма авансового платежа по УСН к уменьшению

3 марта 2015 в 12:02
Добрый день.
УСН доходы без работников.
Заполняю декларацию за прошедший 2014 год и столкнулся с моментом, который я не понимаю.
Например есть строка 070 в которой есть формула:
(стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050)
Другими словами:
(исчисленный налог за 9 месяцев - выплаченные страховые взносы за 9 месяцев) - (уплаченный налог на 1 кв. + уплаченный налог на 2 кв. - сумма авансового платежа к уменьшению за полгода).
Если в цифрах:
(23658 - 15546) - (9150 + 0 - 3794) = 2756
Сумма авансового платежа к уменьшение появилась из-за того, что сумма уплаченных взносов + уплаченные налоги была больше чем сумма начисленных налогов за полгода. Не понятно, почему 3794 вычитается, а не прибавляется, тем самым увеличивая налог, а не уменьшая его.
Т.е. получается что я должен был заплатить налог 2756 рублей за прошедшие 9 месяцев.
По идее я имею права уменьшить налог на сумму взносов.
За 9 месяцев:
- исчисленный налог получился 23658.
- уплаченный налог составил: 9150.
- уплаченные взносы составили 15545,64.
Получается 23658 - 9150 - 15545,64 = -1037.64
Т. е. я не должен вроде платить налог.
Помогите, пожалуйста, разобраться. Вот мои подробные данные.
Исчисленный налогВыплаченный налогВыплаченный взнос
1 кв91509150
2 кв657010363,76
3 кв79385181,88
4 кв1920882,36
Александр Погребс Главный консультант
4 марта 2015 в 12:00
Добрый день!

Давайте сначала приведем все цифры в непротиворечивый порядок! 
Цитата (shmelina):Другими словами:
(исчисленный налог за 9 месяцев - выплаченные страховые взносы за 9 месяцев) - (уплаченный налог на 1 кв. + уплаченный налог на 2 кв. - сумма авансового платежа к уменьшению за полгода).
Если в цифрах:
(23658 - 15546) - (9150 + 0 - 3794) = 2756
В дальнейших Ваших рассуждениях этой цифры нет...
Кроме того, в таблице с данными появились новые цифры, не стыкующиеся с предыдущей информацией:

5181,88
и
882,36

Уточните, пожалуйста, какие цифры у Вас на самом деле и как они стыкуются друг с другом...
юлия79  227 008 баллов, г. Омск
4 марта 2015 в 13:05
Добрый день!

Цитата (shmelina):Например есть строка 070 в которой есть формула:
(стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050)
Другими словами:
(исчисленный налог за 9 месяцев - выплаченные страховые взносы за 9 месяцев) - (исчисленный налог на 1 кв. + исчисленный налог за 2 кв. - сумма авансового платежа к уменьшению за полгода).
Если в цифрах:
(23658 - 15546) - (9150 + 0 - 3794) = 2756
Сумма авансового платежа к уменьшение появилась из-за того, что сумма уплаченных взносов + уплаченные налоги была больше чем сумма начисленных налогов за полгода. Не понятно, почему 3794 вычитается, а не прибавляется, тем самым увеличивая налог, а не уменьшая его.
Т.е. получается что я должен был заплатить налог 2756 рублей за прошедшие 9 месяцев.
По идее я имею права уменьшить налог на сумму взносов.
За 9 месяцев:
- исчисленный налог получился 23658.
- уплаченный налог составил: 9150.
- уплаченные взносы составили 15545,64.
Получается 23658 - 9150 - 15545,64 = -1037.64
Т. е. я не должен вроде платить налог
Уплаченный налог в декларации не отражается.

3794 именно уменьшает налог,а не увеличивает.Т.е. за 1 кв. налог составил 9150,а за полгода  5356 (9150-3794).

Т.к вы деньгами за 1 кв. заплатили 9150,то по данным вашего учета и по данным ИФНС по состоянию на 25.07.14 г получается переплата 3794
 
Налог за 9 мес.составил (23658-15546-(9150-3794))=2756

У вас переплата 3794,т.е. за 9 мес.ав.платеж деньгами платить не нужно.

3794-2756=1038 эта сумма переплаты по налогу на 4 кв.2014 г.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
4 марта 2015 в 14:32
Александр, сумма 3794 (строка 050 в декларации 2014) появилась по формуле:
Сумма авансового платежа к уплате за 1 кв - (исчисленный налог за полгода - выплаченные взносы за полгода)
С цифрами это выглядит так:
9150 - (15720 - 10364) = 3794
Остальные цифры приведены для полноты картины и с заделом на продолжение обсуждения.

Спасибо, Юля.
Меня смутила фраза в декларации "Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года". Я спросил тут на всякий случай, означает ли это, что я должен был заплатить эту сумму в налоговую. Мне ответили "да". Оказывается "нет". Верно?
У меня еще к вам просьба, проверьте, пожалуйста, правильно ли я заплатил в налоговую в этом году 882,36 рубля за 2014 год, чтобы не быть ей должным. Копейки наверно были не нужны.
Александр Погребс Главный консультант
4 марта 2015 в 15:01
Цитата (shmelina):сумма 3794 (строка 050 в декларации 2014) появилась по формуле:
Сумма авансового платежа к уплате за 1 кв - (исчисленный налог за полгода - выплаченные взносы за полгода)
С цифрами это выглядит так:
9150 - (15720 - 10364) = 3794
Остальные цифры приведены для полноты картины и с заделом на продолжение обсуждения.
Это не ответ на мой вопрос.
Чтобы Вы сами поняли, что у Вас неправильно, нужно, чтобы Вы сами понимали, какие цифры Вы указываете.
Плюс к этому, Ваше объяснение никак не снимает противоречие в цифрах.

Цитата (shmelina):Я спросил тут на всякий случай, означает ли это, что я должен был заплатить эту сумму в налоговую. Мне ответили "да". Оказывается "нет". Верно?
Вы спросили там не совсем то, и ответ был не совсем этот...
И всё потому, что Вы куда-то всё торопитесь, не пытаясь вникнуть в то, что вы делаете.

Когда Вы задаете вопрос на профессиональном форуме, используя профессиональные термины, коллеги исходят из того, что Вы полностью понимает, что означают эти термины.
Так что, не ответ неправильный, а ваше понимание этого ответа.
4 марта 2015 в 15:39
Цитата (Александр Погребс):Это не ответ на мой вопрос.
Чтобы Вы сами поняли, что у Вас неправильно, нужно, чтобы Вы сами понимали, какие цифры Вы указываете.
Плюс к этому, Ваше объяснение никак не снимает противоречие в цифрах.
Какое противоречие в цифрах вы видите?
Как получилась цифра 3794 я объяснил.
5181,88 - выплаченный взнос за 3-ий квартал.
882,36 - выплаченный налог за 4-ый квартал.
Александр Погребс Главный консультант
4 марта 2015 в 16:16
Цитата (shmelina):Как получилась цифра 3794 я объяснил.
А что это за цифра, Вы хоть понимаете?
Объяснить то можно, как угодно, арифметика - наука многогранная...

Я всё это к тому, что Вы сначала приводите формулу из декларации.
И тут же интерпретируете ее, полностью игнорирую то, что там обозначено.
Поэтому я и настаиваю, чтобы Вы разобрались с каждой цифрой, которой оперируете.

Собственно говоря, и в самой первой теме, и Юлия79 в этой теме указывают, что есть начисленный налог или авансовый платеж, а есть уплаченный.
В декларации оперируются только начисленными цифрами налога или авансового платежа.
Поэтому, когда высчитывают налог (авансовый платеж) текущего периода, то берут не уплаченные платежи прошлых периодов, а начисленные.
Вот и получается, что если за второй квартал сумма авансового платежа была "к уменьшению", то ее и надо вычитать из авансового платежа первого квартала.
Если по-простому, то начислили за первый квартал 9150 руб., а за второй квартал получилось к уменьшению, значит сумму авансовых платежей нужно уменьшить. На 3794.
Да, Вы заплатили больше, но уменьшая авансовый платеж во втором квартале, налоговики будут уже знать, что с даты, когда надо уплатить уплаты авансовый платеж за 2 квартал, у Вас получилась переплата на 3794, которую зачтут в следующих периодах.
Но это долг налоговиков и он к декларации отношения не имеет.В декларации должна фигурировать начисленная сумма за два квартала. А это 9150 - 3794 = 5356.

Следовательно, при расчете авансового платежа за 3 квартал из получаемой суммы налога за 9 месяцев минус взносы в фонды нужно вычесть авансовый платеж, начисленный за 1 и 2 кварталы, т.е. 5356.
У Вас получится должно было: 23658-15546-5356=2756.
Эту сумму Вы и должны показать в декларации.
Эту сумму налоговики у себя начислят. Потом сравнят с переплатой (3794) и зачтут часть этой переплаты в размере 2756 в счет уплаты авансового платежа за 3 квартал (2756). Дополнительно ничего платить Вам уже не нужно.
И у Вас останется переплаты 3794-2756=1038.

Теперь заканчивается год и Вы делаете итоговую декларацию за год и должны посчитать итоговую сумму налога.
Могу только предположить, что за год Вы посчитали налог 25578 руб. Взносы за год остались столько же.
Начинаем считать:
25578 - 15546 - (9150 - 3794 + 2756) = 1920
Эту цифру Вы должны указать в декларации, как доплату налога по итогам года.
И эту цифру налоговики начислят по сроку 30.04.15. Но у вас есть еще остаток переплаты - 1038. Его налоговики зачтут в счет уплаты этого налога. И Вам остается доплатить по указанному сроку 1920 - 1038 = 882 рубля. Но эту цифру в декларации нигде указывать не надо.

Успехов!
5 марта 2015 в 14:46
Добрый день, Александр.
Благодарю за развернутый ответ.
Вы правы, я ошибся с формулировкой указав уплаченный, а не исчисленный.

У меня есть одно уточнение по вашему письму.
Цитата (Александр Погребс):Если по-простому, то начислили за первый квартал 9150 руб., а за второй квартал получилось к уменьшению, значит сумму авансовых платежей нужно уменьшить. На 3794.
Да, Вы заплатили больше, но уменьшая авансовый платеж во втором квартале, налоговики будут уже знать, что с даты, когда надо уплатить уплаты авансовый платеж за 2 квартал, у Вас получилась переплата на 3794, которую зачтут в следующих периодах.
Но это долг налоговиков и он к декларации отношения не имеет.В декларации должна фигурировать начисленная сумма за два квартала. А это 9150 - 3794 = 5356.
Мне кажется, что в декларации в строке 050 нужно указать именно эту сумму 3794, т.к. там стоит формула "стр. 020 - (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1, если (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1 - стр. 020 < 0" и по ней как раз эта сумма получается. А сумму 5356 указывать негде. Я правильно понял?
Александр Погребс Главный консультант
5 марта 2015 в 17:33
Цитата (shmelina):Мне кажется, что в декларации в строке 050 нужно указать именно эту сумму 3794, т.к. там стоит формула "стр. 020 - (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1, если (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1 - стр. 020 &lt; 0" и по ней как раз эта сумма получается. А сумму 5356 указывать негде. Я правильно понял?
Да, Вы правильно поняли.
Это в старой декларации была бы цифра 5356 и сама ситуация вызывала споры...
Сейчас, в новой декларации, всё намного четче.

Успехов!
5 марта 2015 в 17:54
Спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер