Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Выдача и возврат денежных средств подотчетными лицами через корпоративную карту

4 марта 2015 в 15:20
Добрый день.

Итак, ООО на УСН(15), один учредитель-директор-бухгалтер.

Есть р\с, к нему выпущена карточка, она привязана непосредственно к р\с организации.
Можем вносить выручку, снимать на хознужды и закупку ТМЦ, все операции, кроме з.п и дивидендов.

Есть необходимость произвести закупку товара за нал. 
Возможно, товар не понравиться и  и вся сумма вернется на р\с обратно. 

т.е. фактически картхолдер снимает деньги с р\с через банкомат, получает СЛИП, 
расплачивается за товар, получает  кассовый чек и товарный чек,
делает авансовый отчет и остаток вносит через банкомат на р\с, опять получает СЛИП.

по хорошему, нужно делать РКО на "подотчет" и ПРК на возврат не израсходованных средств.

Но если нет фактической кассы, и средства физически туда не поступают, а переходят сразу с р\с предприятия непосредственно подотчетному лицу,
нужны ли проводки  р\с-касса- подотчетное лицо ? (РКО), ведь есть СЛИП подтверждающий авторизованную выдачу денежных средств с р\с конкретному лицу ...  

И несмотря на прямые операции через именную карту с р\с предприятия,

все равно нужно :
1. Писать самому себе заявление на на выдачу средств под отчет;
2. Самому себе выписать РКО, самому утвердить его ,  и на основании своего же паспорта расписаться в получении денег, которые фактически не получаешь;
2. Потом самому себе выписать ПКО, расписаться  в сдачи несуществующих денег в несуществующую кассу, самому ПКО утвердить ..

Как то глупо это.... но придет так делать, писать самому себе и подписывать самому себе ??

Спасибо.

---
Прошу модераторов перенести вопрос в раздел Расчеты / Ведение кассовых операций

Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
6 марта 2015 в 12:54
Добрый день!
Цитата (Trucks):фактически картхолдер снимает деньги с р\с через банкомат, получает СЛИП,
расплачивается за товар, получает кассовый чек и товарный чек,
делает авансовый отчет и остаток вносит через банкомат на р\с, опять получает СЛИП.
На мой взгляд, здесь у Вас нет кассовых операций.
Но есть операции с подотчетными средствами.

Итак.
1. Получаете наличные в банкомате:
Дт 71 - Кт 51

2. Тратите подотчетные деньги и в конце концов составляете авансовый отчет (никаких отличий от авансового отчета при получении наличных в кассе):
Дт 41 - Кт 71
Дт 10 - Кт 71
Дт 20 - Кт 71
Дт 26 - Кт 71
Дт 60 - Кт 71 
и т.д.

3. Остаток вносите обратно на карту (расчетный счет) через банкомат:
Дт 51 - Кт 71

Теперь на счет оформления документов.
1) Заявление на выдачу под отчет через банкомат формально не требуется. Да и, согласен, в этой ситуации заявление будет выглядеть слегка странно...
2) никаких ПКО и РКО не нужно.
3) записи в Кассовой книге тоже не требуется.

Но, чтобы полностью снять любые вопросы налоговиков, я бы посоветовал составит и утвердить Положение о применении корпоративной карты и выдачи денег под отчет. Где и описать, кто как и с каким оформлением должен что делать...

Успехов!
6 марта 2015 в 13:31
Спасибо!

Очень интересный подход,
действительно положение, которое, кроме прочего будет регламентировать основания для снятия денег. 
Например заявление от сотрудника, если такой есть.
Или решение , если директор единственный сотрудник. 

Посоветоваться бы с налоговой.... Думаю
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер