Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Возможность возмещения НДС

Bussinka (автор вопроса)  0 баллов, г. Южно-Сахалинск
4 марта 2015 в 16:00
Здравствуйте! Прошу помочь разобраться.
Завод на ОСНО, Дилер этого Завода находится на УСН, Клиент на ОСНО.
Завод (на ОСНО) продает Дилеру товар с НДС. Потом Дилер (на УСН) перепродает этот товар Клиенту (на ОСНО).
Конкретный пример: Завод продал товар Дилеру на сумму 76795,20 руб., в том числе НДС 11714,52 руб.
Дилер перепродал этот товар Клиенту за 85000 руб. без НДС.
Клиент не может купить этот товар напрямую у Завода, т.к. Завод продает свой товар только Дилерам.
Поскольку Дилер на УСН, то он выставил счет Клиенту без НДС, а поэтому клиент не может возместить НДС в дальнейшем.
Вопрос: Как сделать так, чтобы Клиент мог возмещать НДС с данной сделки при следующих условиях, которые нужно сохранить в дальнейшей работе:
1) Клиент на ОСНО продолжает работать именно  с этим Дилером на УСН.
2) Дилер в свою очередь также продолжает покупать товар у Завода на ОСНО.
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
5 марта 2015 в 08:52
Доброго дня!
Цитата (Bussinka):Как сделать так, чтобы Клиент мог возмещать НДС с данной сделки при следующих условиях, которые нужно сохранить в дальнейшей работе:
1) Клиент на ОСНО продолжает работать именно с этим Дилером на УСН.
2) Дилер в свою очередь также продолжает покупать товар у Завода на ОСНО.
Дабы Клиенту не "заморачиваться" с возмещением НДСа по сфактуре, полученной от Дилера на УСНО, Дилер предоставляет Клиенту скидку в размере этого самого НДС, т.е. 18%. Все довольны.

Например.
1. Товар у Дилера стОит 100 руб. без НДС.
2. Дилер на УСНО продает его Клиенту на ОСНО за 118 руб = 100 руб + 18 руб НДС, выставляет сф, перечисляет НДС в бюджет, сдает декларацию по НДС в эл.виде по ТКС через оператора и платит налог по УСНО с полной суммы реализации, т.е. со 118 руб., не имея права на вычет по НДС. Сплошные проблемы Ох!
3. Клиент сначала платит 18% НДС Дилеру, а только потом возмещает НДС из бюджета; причем, возможно, "получает" проблемы при возмещении НДС по сфактуре, полученной от упрощенца.

Поступаем по-другому: Дилер продает товар за 100 руб, НДС не "накручивает", фактур не оформляет. Клиент получает товар, как и в первом случае за 100 руб, только НДС не платит и не возмещает.
Примерно так.
Mio_Mio  0 баллов
5 марта 2015 в 14:47
Цитата (Нитка):илер на УСНО продает его Клиенту на ОСНО за 118 руб = 100 руб + 18 руб НДС, выставляет сф, перечисляет НДС в бюджет, сдает декларацию по НДС в эл.виде по ТКС через оператора и платит налог по УСНО с полной суммы реализации, т.е. со 118 руб., не имея права на вычет по НДС.
Дилер на УСН не имеет право на возмещение НДС из бюджета, т.к. он работает на УСН? Уточните, пожалуйста.
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
5 марта 2015 в 16:14
Цитата (Mio_Mio):Дилер на УСН не имеет право на возмещение НДС из бюджета, т.к. он работает на УСН?
Не имеет.
Согласно п.2 ст.346.11 НК РФ "упрощенцы" не признаются плательщиками НДС, за некоторым исключением.

Согласно ст.166 НК РФ общая сумма НДС исчисляется только его плательщиком.
В ст.171 НК РФ указано, что налогоплательщик (Прим.моё - НДС) имеет право уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст.166 НК РФ, на установленные ст.171 НК РФ налоговые вычеты.
Таким образом, правом на налоговые вычеты и на возмещение НДС из бюджета НДС могут воспользоваться только плательщики этого налога.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер