Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение приложения 4 к листу 2 декларации по налогу на прибыль

4 марта 2015 в 17:06
Добрый день. Суть вопроса , фирма зарегистрирована в ноябре 2014 года, по отчету за год образовался убыток за счет списания комиссии банка при открытии расчетного счета. В декларации по налогу на прибыль в листе 2 по строке 100 с минусом заполняется налоговая база (-4040,00). Так как надо обязательно заполнить приложение 4 к листу 2 декларации, я пыталась в строке 140 листа 4 показать такою же налоговую базу. Не получается. Если заполнить строку 150 (убыток), то эта сумма появляется в строке 110 листа 2 . Не могу понять, правильно ли это? И вообще , разве может быть убыток налоговой базой? Программа 1С-3. Может кто нибудь встречался с такой ситуацией и сможет помочь? Заранее благодарна.
Ирина Ротнова Модератор
4 марта 2015 в 17:51
Добрый день. Вопрос перемещен в раздел "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...".

Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
4 марта 2015 в 18:54
Цитата (Ирина Ротнова):Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Программа 1С предприятие 8.3 (8.3.5.1443). Спасибо. Жду помощи.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
askirka  175 баллов
6 марта 2015 в 15:06
Добрый день.
Приложение 4 к Листу 02 заполняется в том случае, если вы хотите уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму убытка прошлых лет. Это не ваш случай. У вас в листе 02 налогооблагаемая база должна быть ноль.
6 марта 2015 в 18:36
Цитата (askirka):Добрый день.
Приложение 4 к Листу 02 заполняется в том случае, если вы хотите уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму убытка прошлых лет. Это не ваш случай. У вас в листе 02 налогооблагаемая база должна быть ноль.
Спасибо, мне тогда непонятно почему налоговая база т.е. Строка 100 (налоговая база) ровна стр. 060-стр.070-стр.090-стр.400 и.т.д., так как у меня убыток по строке 060 то и налоговая база будет (-4040,00.) Объясните, пожалуйста, как мне сделать налоговую базу ноль? Значит по строке 060 не показывать убыток?
ne_pesnya  663 балла, г. Москва
6 марта 2015 в 21:53
Здравствуйте!
На совсем понятно, что Вас не устраивает, т.ч. давайте разберем всю цепочку Счёты
Цитата:в листе 2 по строке 100 с минусом заполняется налоговая база (-4040,00).
Данные строки 100 считаются исходя из строки 060. Строка 060 в свою очередь рассчитывается из строк со 010 по 050. Внереализационные расходы (к ним относится комиссия банка) отражены по строке 040. Все вышеупомянутые строки формируют не из данных не учета, а из декларации. Данные учета попадают на приложения 1,2... к листу 2. Данные учета внереализационных расходов это строка 200 приложения 2, если хотите что-то изменить, то Вам туда. 
Теперь о изменениях... 
Цитата:Объясните, пожалуйста, как мне сделать налоговую базу ноль? Значит по строке 060 не показывать убыток?
Уточните, Вы хотите отнести расходы к не принимаемым по налогу на прибыль, верно? Если да, то правильнее всего будет указать для комиссии банка в качестве аналитики к счету 91. В этом случае они не попадут в строку 200 декларации и налоговая база будет "0".
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
6 марта 2015 в 22:32
Цитата (askirka):Приложение 4 к Листу 02 заполняется в том случае, если вы хотите уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму убытка прошлых лет.
Спорное утверждение. Я бы сказала так, что согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций Приложение № 4 к Листу 02 заполняется в том случае, если у предприятия имеется убыток, который в текущем отчетном периоде может быть принят для уменьшения налоговой базы.
7 марта 2015 в 09:52
Цитата (nicol011160):
Цитата (askirka):Приложение 4 к Листу 02 заполняется в том случае, если вы хотите уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму убытка прошлых лет.
Спорное утверждение. Я бы сказала так, что согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций Приложение № 4 к Листу 02 заполняется в том случае, если у предприятия имеется убыток, который в текущем отчетном периоде может быть принят для уменьшения налоговой базы.
Я не хочу принимать эти расходы как не облагаемые , я хочу показать убыток. Из Ваших советов я поняла , что если у меня убыток текущего года, то я не должна заполнять приложение 4 к декларации по налогу на прибыль. Если я правильно поняла, то подскажите где это написано, чтобы если налоговая будет задавать вопросы я была полностью вооружена. Спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер