Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение выплаты дивидендов учредителю в оборотно-сальдовой ведомости

4 марта 2015 в 18:01
Добрый день!
 Помогите, пожалуйста, разобраться с тем, как должна отображаться выплата дивидендов учредителю (работнику организации) в оборотно-сальдовой ведомости за 2014 г. У меня выплаченная сумма стоит в графе "Сальдо на конец периода" по Кредиту 70 сч., по Дебету 75 сч. и по Кредиту 75.02 со знаком "минус". разве так может быть?
Александр Байсаров  35 655 баллов, г. Усть-Кут
4 марта 2015 в 18:16
Здравствуйте! Счет 75.02-пассивный.Если у Вас был оборот по Дт счета,а по Кт счета нет-то программа делает Вам замечание. Но каждую красноту в ОСВ следует досконально разобрать. Вы начислили выплату дивидендов Дт75.02Кт70-верно? Но тогда следует начислить дивиденды к выплате с 84 счета. Проводка должна быть Дт84.03Кт75.02. В программе ручной операцией по всем учредителям- участникам. При этом не работникам организации должны сразу исчислить НДФЛ при начислении дивидендов-Дт75.02Кт68 в бухгалтерской справке по начислению дивидендов. Ваш метод отражения по зар.плате дивидендов работникам имеет место быть для автоматического расчета НДФЛ.Тем более по счету 75.02-Вы увидите всю сумму начисленных дивидендов как работникам-участникам,так и просто участникам.
5 марта 2015 в 10:43
Цитата (Александр Байсаров):Здравствуйте! Счет 75.02-пассивный.Если у Вас был оборот по Дт счета,а по Кт счета нет-то программа делает Вам замечание. Но каждую красноту в ОСВ следует досконально разобрать. Вы начислили выплату дивидендов Дт75.02Кт70-верно? Но тогда следует начислить дивиденды к выплате с 84 счета. Проводка должна быть Дт84.03Кт75.02. В программе ручной операцией по всем учредителям- участникам. При этом не работникам организации должны сразу исчислить НДФЛ при начислении дивидендов-Дт75.02Кт68 в бухгалтерской справке по начислению дивидендов. Ваш метод отражения по зар.плате дивидендов работникам имеет место быть для автоматического расчета НДФЛ.Тем более по счету 75.02-Вы увидите всю сумму начисленных дивидендов как работникам-участникам,так и просто участникам.
Сделала данные проводки, счета 70, 75 закрылись, но произошло следующее:
1) Сумма НДФЛ по дивидендам попала в Дт 68 в графу "Сальдо на конец периода"
2) Сумма по Кт 84 увеличилась на сумму НДФЛ по дивидендам
3) Открылся счёт 84.03, у него по Дт на конец периода отражается сумма выплаченных дивидендов (без НДФЛ)
Подскажите, пожалуйста, как быть теперь?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Байсаров  35 655 баллов, г. Усть-Кут
6 марта 2015 в 10:14
Здравствуйте! Вы в какой программе работаете? Попробуйте заменить счет 75.02 в начислениях зар.платы на 84.03.Может так программа сработает правильно. Но тогда в бух.справке уберите начисления,которые прошли по Дт84.03Кт70.
lg  14 040 баллов, г. Нижний Новгород
9 марта 2015 в 00:29
Здравствуйте. 
Сформируйте карточку счета 75 и проверьте корреспонденцию счетов.
Д 84 К 75 - начислены дивиденды учредителю
Д 75 К 68 - удержан НДФЛ
Д 75 К 50(51) выплачены дивиденды
https://www.buhonline.ru/blanks-documents/documents/1281
Цитата (Ksene4ka4):У меня выплаченная сумма стоит в графе "Сальдо на конец периода" по Кредиту 70 сч.
Почему Вы решили, что это выплаченная сумма? По кредиту сч. 70 производится начисление
Посмотрите так же карточку сч. 70, корреспонденцию по интересующей Вас сумме.

Сумма НДФЛ по дивидендам попала в Дт 68 в графу "Сальдо на конец периода"
Каким образом это могло произойти? Изначально сальдо по счету 68 было кредитовым?А?

На субсчете 75-2 "Расчеты по выплате доходов" учитываются расчеты с учредителями (участниками) организации по выплате им доходов. Начисление доходов от участия в организации отражается записью по дебету счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" и кредиту счета 75 "Расчеты с учредителями". При этом начисление и выплата доходов работникам организации, входящим в число его учредителей (участников), учитывается на счете 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда". (План счетов Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94Н) https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=101061#l1414
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер