Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение декларации по НДС

6 марта 2015 в 10:53
ООО на ОСНО, в 3кв 2014г. получена предоплата в счет предстоящих поставок товара 600 600 сумма НДС 91617 (СТРОКА 070 РАЗДЕЛ 3 Декларации по НДС).В 4кв 2014 была отгрузка на эту же сумму. Поставила в 4кв стр. 200 РАЗДЕЛ 3 Декларации по НДС сумму 91617. 2014г.Правильно ли сделала?Или не ставить в эту строку ничего, т.к эта сумма есть в тр. 010 реализация.
Норматив — Вопросы экспертам ООО на ОСНО, в 3кв 2014г. получена предоплата в счет предстоящих поставок товара 600 600 сумма НДС 91617 (СТРОКА 070 РАЗДЕЛ 3 Декларации по НДС).В 4кв 2014 была отгрузка на эту же сумму. Поставила в стр. 200 РАЗДЕЛ 3 Декларации по НДС сумму 91617 в 4кв. 2014г.Правильно ли сделала?Или не ставить в эту строку ничего, т.к эта сумма есть в тр. 010 реализация.
BuxN  3 097 баллов, г. Саратов
6 марта 2015 в 11:10
Добрый день!
Если 600600 руб это 100% предоплата полученная в 3кв2014, а отгрузка на эту же сумму была в 4кв2014, то отражаться в декларациях будет так:

3 кв 2014:
строка 070 - начислен НДС с полученных авансов - столбец 3: 600600, столбец 5: 91617

4кв 2014:
строка 010 - начислен НДС с реализации - столбец 3: 508983, столбец 5: 91617
строка 200 - НДС с авансов к вычету после реализации - 91617

И еще
по строке 130 отражается НДС к вычету с полученного товара от поставщика в 3 или 4 квартале, в зависимости от того когда вы его получили.
6 марта 2015 в 11:35
Здравствуйте!Спасибо, не пойму 508983 (600600-91617) правильно? скажите в 4кв. 2014 была еще реализация по другим контрагентам, тогда 
4кв 2014: 
строка 010 - начислен НДС с реализации - столбец 3: 2192420 - 91617
строка 200 - НДС с авансов к вычету после реализации - 91617
Прикреплен 1 файл:
КНИГА ПОКУПОК И ПРОДАЖ.pdf
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
6 марта 2015 в 12:09
Цитата (Ольга Николаевна К):ООО на ОСНО, в 3кв 2014г. получена предоплата в счет предстоящих поставок товара 600 600 сумма НДС 91617 (СТРОКА 070 РАЗДЕЛ 3 Декларации по НДС).В 4кв 2014 была отгрузка на эту же сумму. Поставила в 4кв стр. 200 РАЗДЕЛ 3 Декларации по НДС сумму 91617. 2014г.Правильно ли сделала?Или не ставить в эту строку ничего, т.к эта сумма есть в тр. 010 реализация.
Норматив — Вопросы экспертам ООО на ОСНО, в 3кв 2014г. получена предоплата в счет предстоящих поставок товара 600 600 сумма НДС 91617 (СТРОКА 070 РАЗДЕЛ 3 Декларации по НДС).В 4кв 2014 была отгрузка на эту же сумму. Поставила в стр. 200 РАЗДЕЛ 3 Декларации по НДС сумму 91617 в 4кв. 2014г.Правильно ли сделала?Или не ставить в эту строку ничего, т.к эта сумма есть в тр. 010 реализация.
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
BuxN  3 097 баллов, г. Саратов
10 марта 2015 в 09:59
Доброе утро!

Судя по вашим книгам:
4кв 2014: 
строка 010 - начислен НДС с реализации - столбец 3: 2192420, столбец 5:  394635
строка 070 - начислен НДС с предоплаты - столбец 3: 143544, столбец 5: 21897
строка 120 - всего начислено - столбец 5: 416532

строка 130 - НДС к вычету - 525315 (если в книге покупок все с/ф на полученные товары и услуги)
или
строка 130 - НДС к вычету - 433698
строка 200 - НДС с авансов к вычету после реализации - 91617 (только этой суммы в вашей книге покупок не видно)
10 марта 2015 в 10:30
Цитата (BuxN):строка 200 - НДС с авансов к вычету после реализации - 91617 (только этой суммы в вашей книге покупок не видно).
Как должно отражаться в книге покупок тогда? Эта сумма НДС с предоплаты, товар был отгружен в 4кв 2014г., у меня эта сумма в реализацию вошла - стр 010.Тогда я сумму 91617 должна убрать из стр 010?
BuxN  3 097 баллов, г. Саратов
10 марта 2015 в 11:40
У этой отгрузки какой номер счет-фактуры? Она вообще вошла в книгу продаж?
Если нет, то может эта счет-фактура у вас в 1С не проведена.
А на аванс в 3 кв2014 вы выписывали счет-фактуру? Она вошла в книгу продаж за 3кв2014?
10 марта 2015 в 12:39
счет-фактуру на аванс выписала в 3 кв 2014, книгу продаж вошла от 30.09.2014  №1. по предоплате отгрузка прошла №счет-фактуры 12,13 частично.
Прикреплен 1 файл:
Doc-10.03.15, 20-36.pdf
BuxN  3 097 баллов, г. Саратов
10 марта 2015 в 15:13
Цитата (Ольга Николаевна К):счет-фактуру на аванс выписала в 3 кв 2014, книгу продаж вошла от 30.09.2014 №1. по предоплате отгрузка прошла №счет-фактуры 12,13 частично.
счет-фактуры №1 от 30.09.14 в книге покупок за 4кв нет.
проверьте заполнение книги покупок за 4кв, при проведении с/ф №12 и №13 - с/ф №1 должна была появиться в книге покупок за 4кв.
может указаны разные договора в с/ф на аванс и в с/ф на реализацию?
11 марта 2015 в 07:20
Цитата (BuxN):счет-фактуры №1 от 30.09.14 в книге покупок за 4кв нет.
проверьте заполнение книги покупок за 4кв, при проведении с/ф №12 и №13 - с/ф №1 должна была появиться в книге покупок за 4кв.
может указаны разные договора в с/ф на аванс и в с/ф на реализацию?

Проверила с/ф 12 и 13 и с/ф 1 на аванс договора одинаковые.Я не пойму почему с/ф 1 должна быть в книге покупок в 4кв. Отгрузка прошла в 4 кв.2014 (в книге продаж с/ф 12 и 13 есть), а товар был на складе (куплен в 1кв. 2014г).Поясните, пожалуйста, видать я чего-то недопонимаю. Помогите, разобраться с суммой 91617 в какую строку теперь ее ставить в 4 кв.2014г. Спасибо, заранее!
Прикреплен 1 файл:
Doc-10.03.15, 20-36.pdf
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
11 марта 2015 в 08:39
Цитата (Ольга Николаевна К):Я не пойму почему с/ф 1 должна быть в книге покупок в 4кв. Отгрузка прошла в 4 кв.2014 (в книге продаж с/ф 12 и 13 есть), а товар был на складе (куплен в 1кв. 2014г).
Сумма НДС, начисленная с полученной продавцом предоплаты, подлежит вычету, в том периоде, в котором произошла отгрузка в счет указанной предоплаты (п. 6 ст. 172 НК РФ). Именно потому авансовый счет-фактура и регистрируется у вас в книге покупок в 4-м квартале.
11 марта 2015 в 09:14
Цитата (nicol011160):
Цитата (Ольга Николаевна К):Я не пойму почему с/ф 1 должна быть в книге покупок в 4кв. Отгрузка прошла в 4 кв.2014 (в книге продаж с/ф 12 и 13 есть), а товар был на складе (куплен в 1кв. 2014г).
Сумма НДС, начисленная с полученной продавцом предоплаты, подлежит вычету, в том периоде, в котором произошла отгрузка в счет указанной предоплаты (п. 6 ст. 172 НК РФ). Именно потому авансовый счет-фактура и регистрируется у вас в книге покупок в 4-м квартале.
Тогда ввести нужно операцию вручную? Почему она не отражается в книге покупок?А декларации она будет в стр 200? В стр. 010 реализация, не надо вычесть сумму предоплаты?
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
11 марта 2015 в 09:33
По стр.010 отражаете реализацию, а по стр. 200 вычет НДС с предоплаты в счет указанной отгрузки. Ручными операциями это не оформляется. Во всех бухгалтерских программах для этого существуют регламентные операции.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер