Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение авансов в новой декларации по НДС

9 марта 2015 в 18:39
Добрый день! Наше ООО недавно открылось. ОСНО. В декабре 2014 года получили аванс 500 тыс. руб. за изготовление продукции. В декларации за 4 квартал 2014г. отразили эту сумму, как аванс и заплати с нее НДС. В марте 2015 года должны получить частичную оплату 250 тыс. руб,, в апреле отгрузка продукции и окончательный расчет - 250 тыс. Подскажите пожалуйста, как правильно отразить эти операции в новой декларации и книге покупок.
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
10 марта 2015 в 15:53
Цитата (Larson B):Добрый день! Наше ООО недавно открылось. ОСНО. В декабре 2014 года получили аванс 500 тыс. руб. за изготовление продукции. В декларации за 4 квартал 2014г. отразили эту сумму, как аванс и заплати с нее НДС. В марте 2015 года должны получить частичную оплату 250 тыс. руб,, в апреле отгрузка продукции и окончательный расчет - 250 тыс. Подскажите пожалуйста, как правильно отразить эти операции в новой декларации и книге покупок.
Здравствуйте. Вы правильно исчислили НДС со аванса и отразили в 4 квартале. 

В марте у вас будет еще один аванса в 250 тыс. и с него также нужно будет исчислить НДС и отразить в декларации. То есть в декларации за 1 квартал будет аванс и исчисленный с него НДС

Соответственно в книге продаж за 4 квартал у вас аванс в 500 тыс, НДС к уплате 76,  в книге продаж за 1 квартал будет  аванс в 250 тыс. , НДС к уплате 38

Во втором квартале у вас выручка. Как я понимаю общая сумма сделки 1000 тыс. , то есть 500 +250 +250

Вы отражаете реализацию в апреле, исчисляете с нее НДС и отражаете в книге продаж и соответственно в декларации. В апреле же вы принимаете к вычету НДС ранее уплаченный с аванса в сумме 750 тыс ( 500 + 250 ), отражаете вычет в книге покупок в сумме 114 тыс. .

То есть к уплате у вас будет 152 тыс. ( в книге продаж)

к вычету  114 тыс ( в книге покупок )

уплатите 152-114=38 тыс.
10 марта 2015 в 21:36
Большое спасибо за подробный ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер