Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Совпадение строк формы 2 бухгалтерской отчетности и декларации по налогу на прибыль

10 марта 2015 в 08:21
добрый день!

организация на ОСНО работаем в программе 1с управление производственным предприятием, 8.2
Вопрос: всегда ли строка 2410 (текущий налог. на прибыль) формы 2 бух.отчетности (отчет о фин. результ) должна совпадать со строкой 180 (сумма исчисленного налога) листа 02 налоговой декларации по прибыли?
......в данный момент в строке 2410 встает сумма 83 000 и все суммы из формы 2 совпадают с налоговым учетом за исключением строки 2410 где согласно налоговой декларации по прибыли должна стоять сумма 76 000 вместо 83 000....а если ставить поставить в строку 2410 сумму 76 000 согласно налоговой декларации тогда не идет сумма чистой прибыли по строке 2400 , т.е.не совпадает с бух.учетом по форме 1 бух.отчетности в строке 1370 (нераспределенная прибыль).

буду благодарна за помощь в данном вопросе
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
10 марта 2015 в 09:10
Текущий налог на прибыль должен быть равен сумме налога на прибыль, отраженной в Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и исчисленной по данным налогового учета. Есть 2 способа определения текущего налога на прибыль:
- согласно п. 21, 22 ПБУ 18/02 текущий налог на прибыль определяется исходя из величины условного расхода (дохода), скорректированного на суммы ПНО(ПНА), увеличения или уменьшения отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода;
- согласно п. 22 ПБУ 18/02 текущий налог на прибыль может определяться исходя из данных налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (стр.180 листа 02).
Способ определения текущего налога на прибыль необходимо закрепить в учетной политике.
10 марта 2015 в 09:43
Спасибо большое, что обратили внимание на мой вопрос!

но мы не применяем ПБУ 18....
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
10 марта 2015 в 10:19
Цитата (Екаtеrина):мы не применяем ПБУ 18
Повторюсь:
Текущий налог на прибыль должен быть равен сумме налога на прибыль, отраженной в Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и исчисленной по данным налогового учета.
10 марта 2015 в 12:11
спасибо ...значит все таки получается где-то ошибка ...не могу найти ее...думаю перепровести все документы...как думаете?
Naaatta  33 466 баллов, г. Новосибирск
10 марта 2015 в 12:24
Цитата (Екаtеrина):в данный момент в строке 2410 встает сумма 83 000 и все суммы из формы 2 совпадают с налоговым учетом за исключением строки 2410 где согласно налоговой декларации по прибыли должна стоять сумма 76 000 вместо 83 000....а если ставить поставить в строку 2410 сумму 76 000 согласно налоговой декларации тогда не идет сумма чистой прибыли по строке 2400
Добрый день.
Вы же должны понимать - что так не бывает.
Сумма чистой прибыли складывается на счете 99.
В Кт идет прибыль, в дебет убыток и сумма налога на прибыль.
Если у вас отчет о финрезах правильный, а налог на прибыль неверен, но чистая прибыль при этом идет с балансом, значит у вас либо доходы либо расходы в нем не верны либо баланс неверный.
Посмотрите расшифровку строки 2410 - чего туда 1Ска запихнула?
10 марта 2015 в 13:01
Посмотрите расшифровку строки 2410 - чего туда 1Ска запихнула?

Оборот с кредита счета 68.04.1 в дебет счета 99.01.1.¶Субконто Виды платежей в бюджет (фонды) принимает значение Налог (взносы): начислено / уплачено;
Naaatta  33 466 баллов, г. Новосибирск
10 марта 2015 в 20:06
Хорошо.
Ваша 1Ска говорит, что у вас начислен налог на прибыль в сумме 83 000 рублей. В декларации 76 000 рублей - откуда взялась сумма в проводке? 1Ска сформировала или вы руками провели?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер