Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Формирование декларации по УСН для ИП

Петрова Яна (автор вопроса)  19 баллов, г. Волгодонск
10 марта 2015 в 12:48
Здравствуйте дорогие форумчане.
Пожалуйста помогите проверкой правильности расчета и заполнения декларации по УСН для ИП (с работниками) -доходы: 6%
в 2014 году ИП получил следующий доход:
раздел 2.1
за 1 квартал: 78668 руб ( указала в декларации строка 110)
Полугодие- 141735 руб (указала в декларации строка 111)
9 мес:- 251339 руб (в декларации строка 112)
за год- 412149 (в декларации строка 113)

сумма исчисленного налога (авансовый платеж)
строка 130- 4720
строка 131- 8504
строка 132-15080
строка 133- 24729

тут вроде бы вопросов у меня не возникло
далее суммы страховых взносов уплаченные работникам (мы можем уменьшить на 50% если взносы были уплачены вовремя)
строка 140- 2360 (4720\2 (50%) страховые взносы уплаченные за период с января по март на сумму 2360 есть (немного больше оплачено было)
строка 141- 4252 аналогично делала как и со строкой 140
строка 142- тут пока ничего не ставила....запуталась....т.к. взносы оплачивались с января по июнь вовремя а с июля по декабрь оплатили в декабре... могу ли я эту строку оставить пустой?
строка 143-  12365 (24729\2)

Раздел 1.1
Авансовые платежи не платились
мне строки 020, 040, 070 -оставлять пустыми?
 и тогда вся сумма к уплате попадает в строку 100- 12365 руб к доплате в бюджет.
За ранее спасибо за помощь
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
10 марта 2015 в 15:51
Добрый день.
110 - 78 668
111 - 141 735
112 - 251 339
113 - 412 149

130 - 4 720
131 - 8 504
132 - 15 080
133 - 24 729

140 - 2 360
141 - 4 252
142 -
143 12 365

020 - 2 360
040 - 1 892
070 - 10 828
110 - 2 716

Цитата:строка 142- тут пока ничего не ставила....запуталась....т.к. взносы оплачивались с января по июнь вовремя а с июля по декабрь оплатили в декабре... могу ли я эту строку оставить пустой?
Да, оставлять пустой, так как у Вас нет основания уменьшать авансовый платеж на взносы, которые были уплачены в декабре

Цитата:Раздел 1.1
Авансовые платежи не платились
мне строки 020, 040, 070 -оставлять пустыми?
 и тогда вся сумма к уплате попадает в строку 100- 12365 руб к доплате в бюджет.
В декларации указываются начисления. Даже если бы Вы платили авансовые платежи - это нигде не отражалось бы. Поэтому Вы должны заполнять эти строки.
За год у Вас доходов 412 149 руб. Налог получается 24 729 руб. Можете уменьшить на 50% от налога. 
24 729 * 50% = 12 365
Оплатить должны 24 729 - 12 365 = 12 364 руб.
Если проверим: 2 360 (аванс. платеж за 1 кв.) + 1 892(за 2 кв.) + 10 828(за 3 кв.) = 15 080
Поэтому строка 110 идет к уменьшению
15 080 - 2 716 = 12 364
Петрова Яна (автор вопроса)  19 баллов, г. Волгодонск
10 марта 2015 в 17:54
Светлана, спасибо большое.
вот у нас получилось 2716 к уменьшению, это значит что в сл году я могу уменьшить платеж на эту сумму или...? (впервые сталкиваюсь с уменьшениемОх!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
10 марта 2015 в 20:51
Цитата (Петрова Яна):вот у нас получилось 2716 к уменьшению, это значит что в сл году я могу уменьшить платеж на эту сумму или...? (впервые сталкиваюсь с уменьшением
В Вашем случае нет, потому, что Вы сами указали, что
Цитата:Авансовые платежи не платились
Вы могли бы написать заявление на возврат этих денег на расчетный счет или зачесть в счет будущих платежей, если бы авансовые платежи платили бы. Потому что по итогам 9 мес. Вы бы в налоговую уже перечислили бы 15 080, а по итогам года у Вас сложилась цифра 12 364.
Но так как Вы не платили этих платежей (за что налоговая Вам начислит пени) Вам необходимо уплатить сумму, которую Вы должны уплатить по декларации за год.
Цитата:Оплатить должны 24 729 - 12 365 = 12 364 руб.
Налоговая получит Вашу декларацию и увидит, например, что по итогам 1 кв. Вы должны были оплатить 2 360. Посмотрит Ваши перечисления - а их нет. Вот тогда и начислит пени. В декларации указываются только начисления. По ним налоговая и посмотрит какой Вы ответственный налогоплательщикУлыбаюсь
Nataly S Консультант
10 марта 2015 в 21:31
Здравствуйте.
Цитата (Светлана545):
140 - 2 360
141 - 4 252
142 -
143 12 365

020 - 2 360
040 - 1 892
070 - 10 828
110 - 2 716

Цитата:строка 142- тут пока ничего не ставила....запуталась....т.к. взносы оплачивались с января по июнь вовремя а с июля по декабрь оплатили в декабре... могу ли я эту строку оставить пустой?
Да, оставлять пустой,  так как у Вас нет основания уменьшать авансовый платеж на взносы, которые были уплачены в декабре
Светлана, Вы неправы,  строка 142 не будет пустой.

Строки 140-143 заполняются нарастающим итогом (пункт 6.9 Порядка заполнения декларации УСН, утв. Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ ).

Строка 140 - взносы, уплаченные с января по март
Строка 141 - взносы, уплаченные с января по июнь
Строка 142 - взносы, уплаченные с января по сентябрь
Строка 143 - взносы, уплаченные с января по декабрь

Если в 3 квартале не было уплачено страховых взносов ни рубля, то строка 142 = строка 141.
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
10 марта 2015 в 21:55
Цитата (Nataly S):Если в 3 квартале не было уплачено страховых взносов ни рубля, то строка 142 = строка 141.
Да, действительно Наталья Ох!. Спасибо=d>

Извините Яна. Декларация будет так:

110 - 78 668
111 - 141 735
112 - 251 339
113 - 412 149

130 - 4 720
131 - 8 504
132 - 15 080
133 - 24 729

140 - 2 360
141 - 4 252
142 - 4 252
143 - 12 365

020 - 2 360
040 - 1 892
070 - 6 576
100 - 1 536
Но итог остается тот же:
Оплатить должны 24 729 - 12 365 = 12 364 руб.
Nataly S Консультант
10 марта 2015 в 23:01
Смущают формулировки про страховые взносы, хотелось бы уточнить.
Цитата (Петрова Яна):далее суммы страховых взносов уплаченные работникам (мы можем уменьшить на 50% если взносы были уплачены вовремя)
строка 140- 2360 (4720\2 (50%) страховые взносы уплаченные за период с января по март на сумму 2360 есть
В строке 140 указаны взносы, перечисленные ЗА январь-март или В январе-марте?
Цитата:(немного больше оплачено было)

"немного больше" чего?
Взносов было уплачено больше, чем начислено? Или больше, чем 50% налога?
Цитата:строка 141- 4252 аналогично делала как и со строкой 140
строка 142- тут пока ничего не ставила....запуталась....т.к. взносы оплачивались с января по июнь вовремя
Про это тоже поподробнее. Если июньские взносы уплачены вовремя, то есть не позднее 15.07., то они должны быть отражены в строке 142.
Петрова Яна (автор вопроса)  19 баллов, г. Волгодонск
11 марта 2015 в 10:02
Девочки ,дорогие, спасибо что помогаете разобраться до концаЦветыСчёты
 
за январь оплатили 20.02.14-  4605( страх взносы работники)
                                                  -1568,52 (фиксир. платежи Ип)

за февраль оплатили 24.03.14- 4228 (страх взносы работники)
                                                      1564 (фикссир. плат ИП)

за Март, апрель оплатили 26.05.14- 8079 (страх взносы работники)
                                                              3120 (фиксир. плат ИП)

за Май оплатили 20.06.14- 4228 (страх взносы работники)
                                              1564 (фиксир. платежи ИП)

за июнь оплатили 21.07.14-  4228 (страх взносы работники)
                                              2517 (фиксир. платежи ИП)

за июль оплатили 29.08.14-  4228 (страх взносы работники)
                                              1722,23 (фиксир. платежи ИП) 

за август-декабрь оплатили 30.12.14 -  9060 (страх взносы работники)
                                              8611,30 (фиксир. платежи ИП) 
Получается, что 
за Первый квартал оплатили- 11965,52
За полугодие оплатили- 28956,52
За 9 мес- 41651,75
За Год 59323,05

Строки
140-2360
141- 4252
142- 7540 (забыла что оплачивали в июле и августеКирпичная стена)
143- 12364 (почему то налогоплательщик ругается если ставлю 12365, хотя округление же в большую сторону)

 и тогда строки:
020-2360
040-1892
070-3288
100-4825
?
Nataly S Консультант
11 марта 2015 в 12:44
Цитата (Петрова Яна):Строки
140-2360
141- 4252
142- 7540 (забыла что оплачивали в июле и августе)
143- 12364 (почему то налогоплательщик ругается если ставлю 12365, хотя округление же в большую сторону)

и тогда строки:
020-2360
040-1892
070-3288
100-4825
Теперь верно, только рубль отрегулируйте в ту или иную сторону. 12364-7540=4824
Петрова Яна (автор вопроса)  19 баллов, г. Волгодонск
11 марта 2015 в 13:15
Наталья, спасибо Вам!!!!! Моя безграничная благодарность ВАмЦветы[-o<Цветы
Ну посоветуйте мне как быть с рублем:
в ручную отредактировать 143 строку и поставить  12365
а в 100 строку 4824?
или не будет ошибки если я взносы в меньшую сторону округлю и оставлю 12364 а авансы поставлю на рубль больше 4825? И тогда  к оплате в налоговую все равно же будет 12365..как налоговая на это отреагирует-?
Nataly S Консультант
11 марта 2015 в 19:39
Оба варианта неошибочны:
12365 / 4825 или 12364 / 4824.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер