Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Временная разница в ОСВ

10 марта 2015 в 17:54
Здравствуйте,девочки ,дорогие,выручайте ,по ОСВ по году вышла временная разница,у нас в 3-х месяцах не было реализации,а затраты мы проводили,как правильно ее убрать или как ее правильно потом ее платить(отразилась на 77 сч)Спасибо
Александр Лавров Консультант
13 марта 2015 в 07:05
Добрый день.
Я не девочка, но попробую ответить Улыбаюсь
Затраты, получается, Вы проводили только в налоговом учете, а в бухгалтерском не проводили?
Почему возникла именно временная разница?
Вообще - опишите, пожалуйста, ситуацию подробнее. Чем Вы занимаетесь?
13 марта 2015 в 15:45
Здравствуйте,Александр,спасибо Вам,что нашли время для ответа,а ситуация такая,мы транспортное предприятие,занимаемся предоставлением услуг,в ноябре и декабре у нас реализации не было,а затраты на з/плату и з/части  а так же амортизация и др.были, сработали  в эти месяца в убыток, в декабре прибыль,но не покрыла всю задолженность,а по году в целом выходит прибыль не большая,но есть сч.77,с которого я понимаю обязана буду в 2015 году уплачивать налог на прибыль,вообщем как-то так,не пойму правильно или нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
13 марта 2015 в 22:06
Добрый день еще раз.
Ситуацию-то я понимаю.
Не понимаю только одного: откуда у Вас взялся счет 77 и почему Вы решили, что с него нужно будет заплатить налог?
14 марта 2015 в 13:59
Александр я завтра буду на работе и смогу отправить Вам скан ОСВ,спасибо Вам
Прикреплен 1 файл:
скан.docx
Александр Лавров Консультант
15 марта 2015 в 19:46
Коллега, ОСВ - это хорошо, однако она вообще не дает понимания о причинах появления ОНО. Я и не ставил под сомнение тот факт, что ОНО у Вас было Улыбаюсь
Но, кстати, насколько я вижу, у Вас ОНО было начислено и было погашено в течение 2014 года. Поэтому в отчет о финансовых результатах идет изменение ОНО, равное нулю. И при расчете налога по формуле из ПБУ 18/02 тоже изменение ОНО будет учитываться тоже в нулевой сумме.
16 марта 2015 в 06:44
Александр,спасибо,да при реформации баланса сч.77 закрылся,но сам факт появления этого счета за счет того,что не было реализации возможен или причина где-то в другом?
nicol011160  45 006 баллов, г. Москва
16 марта 2015 в 08:50
Цитата (Людмила2015):при реформации баланса сч.77 закрылся
Указанный счет не затрагивается при реформации баланса. Реформация баланса подразумевает закрытие счетов, на которых в течение года учитывались доходы и расходы фирмы (90 "Продажи" и 91 "Прочие доходы и расходы") и включение финансового результата за прошедший год в состав нераспределенной прибыли или непокрытого убытка.
Александр Лавров Консультант
16 марта 2015 в 21:45
Цитата (Людмила2015):сам факт появления этого счета за счет того,что не было реализации возможен или причина где-то в другом?
Учитывая, что он закрылся, - причина, полагаю, всё же в другом.
nicol011160  45 006 баллов, г. Москва
17 марта 2015 в 08:59
На сч.77 учитываются отложенные налоговые обязательства, т.е у Вас имела место быть налогооблагаемая временная разница между БУ и НУ, и в будущих периодах Вам нужно будет уплатить налог на прибыль с этой разницы. Т.к. Вы утверждаете, что у Вас не было доходов, то разница эта возникла в расходах, т.е. расходы в БУ учтены в меньшей сумме, чем в НУ. Проанализируйте свои расходы на этот счет и тогда поймете, почему у Вас появилось и закрылось ОНО.
17 марта 2015 в 14:48
Спасибо,буду разбираться.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер