Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Декларация по налогу на прибыль за 2014 год

Галина67 (автор вопроса)  16 баллов, г. Калининград
10 марта 2015 в 18:59
Добрый день , уважаемые форумчане!
Помогите, пожалуйста, с таким вопросом.
 Мы должны доплатить в бюджет налог на прибыль с дивидендов, с которого он был недоудержан  депозитарием. Заполнить нужно лист 04 декларации по налогу на прибыль 2014.
Есть данные эмитента Д1,Д2, данные о полученных дивидендах.
Вопрос: мы должны отразить всю сумму налога, которая должна была быть удержана и уплачена депозитарием или только ту часть налога, которая  недоплачена в бюджет?

Заранее спасибо за ответ.
Денис Покшан Консультант
12 марта 2015 в 16:41
Здравствуйте! Данные Д1 и Д2 требуются для расчета налога к уплате. А вот, что касается деклпарации, то в ней, сожалению, нет специального раздела для ситуации, когда налог с дивидендов, не удержанный налоговым агентом, самостоятельно рассчитывается налогоплательщиком. Что же касается листа 04, то если формально ориентироваться на порядок заполнения декларации (п.12.2 Порядка, утв. приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600), то применитьно к строке 010 ("налоговая база") говориться про совокупную сумму доходов в виде дивидендов (например, по кодам 4-6). Отсюда могу предположить, что следует показывать всю сумму налога.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер