Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Порядок определения расходов по УСН согласно п.8, п.23 ст. 346.16 НК РФ

11 марта 2015 в 17:04
Добрый день! ООО на УСН 15%. Нужна помощь в порядке определения расходов в соответствии п.8, п. 23 ст. 346.16 НК РФ. Впервые рассчитываю авансовый платеж, возникли сомнения. 

Пример. 1. нашей фирмой произведена оплата товара в 1 кв. 2015г. на сумму 100 000,00 (НДС 18 000,00), товар поступил на наш склад в тот же период;   
               2. наша фирма отгрузила этот же товар в 1 кв. 2015г. на сумму 110 000,00, оплата была произведена покупателем в тот же период.

Вопрос. Как определить доход, с которого надо заплатить авансовый платеж 15% по итогу 1 кв. 2015г. согласно п.8, п. 23 ст. 346.16 НК РФ?

Заранее спасибо за ответ.
Нитка  60 167 баллов, г. Пермь
12 марта 2015 в 09:19
Доброго дня!
Цитата (assorty2015):ООО на УСН 15%. Нужна помощь в порядке определения расходов в соответствии п.8, п. 23 ст. 346.16 НК РФ. Впервые рассчитываю авансовый платеж, возникли сомнения.

Пример. 1. нашей фирмой произведена оплата товара в 1 кв. 2015г. на сумму 100 000,00 (НДС 18 000,00), товар поступил на наш склад в тот же период;
2. наша фирма отгрузила этот же товар в 1 кв. 2015г. на сумму 110 000,00, оплата была произведена покупателем в тот же период.

Вопрос. Как определить доход, с которого надо заплатить авансовый платеж 15% по итогу 1 кв. 2015г. согласно п.8, п. 23 ст. 346.16 НК РФ?
1. Доходы 3 мес 2015 г - 100 000
2. Расходы 3 мес 2015 г - 100 000
3. Авансовый платеж (100 000 - 100 000)*15% = 0

Что Вас смущает?
12 марта 2015 в 12:47
Добрый день! Смущает, как правильно применить п. 8, п. 23 ст. 346.16 НК РФ и определить расход: 

8) суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 настоящего Кодекса;

23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров;
Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума

Мои варианты. 1. 110 000 - 100 000= 10 000х15%=1 500 согласно п. 8 ст. 346.16 НК РФ;
                           2. 110 000 - 82 000 (т.е. 100 000 - 18 000) =28 000х15%=4 200 согласно п. 23 ст. 346.16 НК РФ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Жужилица  586 баллов
12 марта 2015 в 13:00
Цитата (assorty2015):Мои варианты. 1. 110 000 - 100 000= 10 000х15%=1 500 согласно п. 8 ст. 346.16 НК РФ;
2. 110 000 - 82 000 (т.е. 100 000 - 18 000) =28 000х15%=4 200 согласно п. 23 ст. 346.16 НК РФ.
День добрый! первый вариант
Нитка  60 167 баллов, г. Пермь
12 марта 2015 в 13:02
Цитата (assorty2015):Мои варианты. 1. 110 000 - 100 000= 10 000х15%=1 500 согласно п. 8 ст. 346.16 НК РФ;
   2. 110 000 - 82 000 (т.е. 100 000 - 18 000) =28 000х15%=4 200 согласно п. 23 ст. 346.16 НК РФ.
Ой, извините - проглядела Ох!, что реализовали за 110 000.

Вы неправильно поняли п.23 ст.346.16 НК РФ.
Цитата (assorty2015):(уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта)
Процитированное лишь означает, что НДС признается в расходах не в стоимости товара (по п.23), а по отдельному "собственному" основанию (т.е. по п.8), т.е.
верно будет в Вашем случае: (110 000 - 82 000 - 18 000) * 15%.
16 марта 2015 в 10:48
Доброе утро! Спасибо за разъяснения, но до конца не сосем понятно по поводу п. 23 ст. 346.16 НК РФ. Получается авансовый платеж составит 1 500,00.
Нитка  60 167 баллов, г. Пермь
16 марта 2015 в 11:32
Цитата (assorty2015):Получается авансовый платеж составит 1 500,00.
Получается, так.
16 марта 2015 в 13:47
Большое спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер